会计问答 问答详情 某生产企业为增值税一般纳税人,兼营出口和内销。2019 年 11 月份发生以下业务:购进原材料，取得的增值税专用发票注明价款 100 万元,内销收入 50 万元,出口货物离岸价格 180 万元,支付内销货运费,取得运输业增值税专用发票,注明运费 2 万元,适用 9%税率。假设出口货物适用 13%税率,出口退税率为 9%。 要求： （1）计算当期不予抵扣或退税的税额。 （2）计算当期应纳税额。 （3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人。出口货物的征税税率为13%。出口退税率为9%。2019年8月，有关经济业务如下：购进原材料一批。取得增值税专用发票，注明价款200万元。外购货物准予抵扣的进项税26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为100万元。上一期期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额180万，出口销售货物销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额；若本期内销货物不含税销售额为90万，计算当期的“免、抵、退”税额。

具有进出口经营权的甲生产企业为增值税一般纳税人，其自产货物同时内销及出口。2019年4月，甲企业从国内购入原材料，增值税专用发票注明的价款为500万元，税款65万元，当期进料加工保税进口料件的组成计税价格80万元。当月内销货物取得不含税收入400万元，出口货物离岸价折合人民币200万元。已知，甲企业出口货物的征税率为13%，退税率为10%。 计算：当期免抵退税不得免征和抵扣税额。

某生产企业为增值税一般纳税人,兼营出口和内销。2019 年 11 月份发生以下业务:购进原材料，取得的增值税专用发票注明价款 100 万元,内销收入 50 万元,出口货物离岸价格 180 万元,支付内销货运费,取得运输业增值税专用发票,注明运费 2 万元,适用 9%税率。假设出口货物适用 13%税率,出口退税率为 9%。 要求： （1）计算当期不予抵扣或退税的税额。 （2）计算当期应纳税额。 （3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。

会计问答 问答详情 某生产企业为增值税一般纳税人,兼营出口和内销。2019 年 11 月份发生以下业务:购进原材料，取得的增值税专用发票注明价款 100 万元,内销收入 50 万元,出口货物离岸价格 180 万元,支付内销货运费,取得运输业增值税专用发票,注明运费 2 万元,适用 9%税率。假设出口货物适用 13%税率,出口退税率为 9%。 要求： （1）计算当期不予抵扣或退税的税额。 （2）计算当期应纳税额。 （3）计算当期免抵退税额。 （4）计算当期应退税额。 （5）计算当期免抵税额。

2.甲出口生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为9%。本年8月有关经济业务为:购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款300万元税额39万元。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为150万元。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额为200万元，收款226万元存入银行。本月出口货物销售额折合人民币300万元。该企业取得的增值税专用发票本年8月符合抵扣规定。要求(1)计算该企业本年8月免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额;(2)计算该企业本年8月免抵退税不得免征和抵扣税额;(3)计算该企业本年8月应缴纳的增值税;(4)计算该企业本年8月出口货物免抵退税额的抵减额;(5)计算该企业本年8月出口货物免抵退税额;(6)计算该企业本年8月应退税额;(7)计算该企业本年8月的当期免抵税额。