老师我5月开了一笔发票是2021年12月暂估成本发票，5月要怎么做账，印花税怎么报？？

老师我们两个公司一个公司给另一个公司开的票，是咨询公司，开进成本票这家2021年12月报企业所得税汇算清缴暂估成本借主营业务成本600000 贷应付账款——星辙600000没写暂估字把企业所得税汇算清缴报了，在2022年5月把票开了60万，要怎么处理？？？

把去年的分录红冲 然后根据开具的 发票再写一份蓝字分录就好了

红冲了在写一笔一样的分录吗老师？？？

红冲了再写一笔一样的分录 或者没有金额差异的话 把发票直接附在去年分录后面

没有金额差异，老师意思两种处理，1、不用红冲直接把2022年5月开的发票附到2021年12月做的分录后面。那另一个公司开的销项发票呢？？？？？2. 在这月5月做账把2021年12月做的一笔红冲掉，在重新做一笔，是这样吗，这样可以吗，与汇算清缴不影响吗？？

您汇算清缴的时候没有纳税调整么？ 暂估的金额跟收到的发票金额一致吗

没有，想着在2022年5月底开进成本票60万账就平了，暂估金额跟开票金额一致，因为在5月报汇算清缴计划好反结账做的。

那汇算清缴的时候收到发票就不影响汇算清缴 如果暂估的金额跟收到发票金额有差异 就红冲 然后根据发票再写一笔分录 如果暂估金额跟发票金额一致 可以把发票直接附在去年分录后面 也可以红冲后再写一笔分录 另外一个公司开具的销项票？去年没有做暂估收入？

另外一个公司开具的销项税没有暂估收入老师怎么处理

汇算清缴过了 以前年度收入入账   要更正汇算清缴申报表的  增加未开票收入 

老师是5月开的票可以做的这月吗？？

老师这两笔怎么合理简单处理？？

5月开的票可以做的这月  就怕税务查账的时候 对应查开票单位是否做了未开票收入申报

老师小规模开的普票5月，7月报税时电子税务局自动生成收入了啊，怎么是无票收入啊？

因为您一个单位做了去年成本 对应开具发票的单位去年就应该做未开票收入 附表一未开票收入是自己手工填写的啊

一个单位去年做的成本是暂估的啊，开票时5月开的啊，一旦开票电子税务局收入自动生成了啊

开票是自动生成申报表的数据 但是未开票的数据 是要自己手工填的啊  比如好多单位未开票收入怎么申报？ 我的意思是 您一个单位去年就暂估了成本 那开具发票的单位 去年就应该有收入  这是对应的  

就这个问题老师回复我的，一个公司就这安你回复这个凭证做，另一个公司做一张收入凭证，刚好附件都是5月付在领证后面，电子税务局报税时这笔收入也是自动生成收入了，如果你觉的你回复的那笔分录这样做不合理，我在这月红冲掉，怎么做笔正确的呢？？？这样可以吗？？