个人所得税税率表(节选)(综合所得适用)级数全年应纳税所得额税率(%)速算扣除数不超过36000元预扣率3%，速算扣除数0超过36000元至144000元的部分预扣率10%速算扣除2520，要求根据上述资料，不考虑其他因素分析回答下列小题。1.计算张某2021年综合所得应纳税所得额。2计算张某2021年综合所得应缴纳个人所得税税额。3.计算张某2021年不需要缴纳个人所得税收入合计数。
1.计算张某2021年综合所得应纳税所得额=（12000-2000-1500）*12-60000%2B20000*0.8*0.7=53200 2计算张某2021年综合所得应缴纳个人所得税税额=53200*0.1-2520=2800 3.张某2021年不需要缴纳个人所得税收入合计数=20000%2B500%2B1000%2B100=21600
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中国公民张某为国内某大学教授，2020年个人收入相关情况如下： （1）工资、薪金所得150000元，专项扣除40000元，专项附加扣除12000元。 （2）劳务报酬所得30000元，稿酬所得5000元。 其他资料：居民个人全年应纳税所得额超过36000元不超过144000元的，适用税率10%，速算扣除数2520。 要求：根据上述资料，回答下列问题。 （1）计算张某2019年收入额； （2）计算张某2019年应纳税所得额。 （3）计算张某2019年应缴纳的个人所得税。
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中国公民张某为国内某大学教授，2020年个人收入相关情况如下:(1)工资、薪金所得150000元，专项扣除40000元，专项附加扣除12000元。(2)劳务报酬所得30000元，稿酬所得5000元。其他资料:居民个人全年应纳税所得额超过36000元不超过144000元的，适用税率10%，速算扣除数2520。要求:根据上述资料，回答下列问题。(1)计算张某2020年收入额;(2)计算张某2020年应纳税所得额。(3)计算张某2020年应缴纳的个人所得税。
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中国公民李某为某大学的教授，2020年1～12月，每月工资为10000元；（李某其他相关资料：“三险一金”1500元；李某与其妻子约定子女教育支出、住房贷款利息支出在李某的综合所得中扣除。附表为个人所得税综合所得适用税率表）要求计算：（1）各项扣除金额；（2）综合所得年度应纳税所得额；（3）综合所得应纳税额级数全年应纳税所得额税率（%）速算扣除数1不超过36000元的302超过36000元至144000元的1025203超过144000元至300000元的2016920
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个人所得税税率表(节选)(综合所得适用)级数全年应纳税所得额税率(%)速算扣除数不超过36000元预扣率3%，速算扣除数0超过36000元至144000元的部分预扣率10%速算扣除2520，要求根据上述资料，不考虑其他因素分析回答下列小题。1.计算张某2021年综合所得应纳税所得额。2计算张某2021年综合所得应缴纳个人所得税税额。3.计算张某2021年不需要缴纳个人所得税收入合计数。
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3.某职员李某（居民纳税人）2015年入职，2019年每月应发工资均为30000元，每月减除费用5000元，每月“三险一金”等专项扣除为4500元，享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除每月共计2000元，没有减免收入及减免税额等情况，（综合所得个人所得税税率表：全年应纳税所得额超过36000元至144000元的部分税率10%，速算扣除数2520；超过144000元至300000元的部分税率20%，速算扣除数16920）。要求：根据上述资料计算李某全年应缴纳的个人所得税税额。（1）全年综合所得应纳税所得额＝（2）全年应缴个人所得税税额＝
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仁信房地产公司为安置H座的动迁居民，使用A座作为周转房，H座完工后，A座周转房安置居民搬出，公司准备销售A座，发生维修费368000元，已通过银行支付，会计处理为（）。A.借：开发成本——H座368000B.借：开发成本——A座368000C.借：管理费用368000D.借：销售费用368000E.贷：银行存款368000
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某大酒店存货采用永续盘存制，上月末厨房清查尚有存货3800元，已做假退料处理，本月初的会计处理为（）。A.借：主营业务成本-3800B.借：主营业务成本3800C.贷：原材料3800D.贷：原材料-3800
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某旅行社系一般纳税人，增值税税率为6%，某月份发生住宿费、餐饮费等业务成本636000元（含税），均取得增值税普通发票，款项已通过银行支付，会计处理为（）。A.借：主营业务成本600000B.借：主营业务成本636000C.借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减)36000D.借：应交税费-应交增值税（进项税额)36000E.贷：银行存款636000
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南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月15日购进服装一批，增值税专用发票显示货物价款566500元、增值税率13%，运费发票显示价税合计10900、增值税率9%，采购费用记入当期损益，款项已通过银行支付，商品尚未收到。会计处理为（）。A.借：在途物资566500B.借：在途物资576500C.借：销售费用10000D.借：销售费用10900E.借：应交税费-应交增值税（进项税额)73645F.借：应交税费-应交增值税（进项税额)74545G.贷：银行存款651045
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南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月1日服装组销售额为56500元，该批商品采购成本为29000元，增值税率为13%，全部为现金收款并存入银行。会计处理为（）。A.借：银行存款56500B.贷：主营业务收入50000C.贷：主营业务收入56500D.贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6500E.借：主营业务成本56500F.借：主营业务成本29000G.贷：库存商品29000H.贷：库存商品56500
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南渡江商贸有限公司系综合零售企业，采用售价核算法，7月1日服装组销售额为56500元，该批商品采购成本为29000元，增值税率为13%，全部为现金收款并存入银行。会计处理为（）。A.借：银行存款56500B.贷：主营业务收入50000C.贷：主营业务收入56500D.贷：应交税费-应交增值税（销项税额）6500E.借：主营业务成本56500F.借：主营业务成本29000G.贷：库存商品29000H.贷：库存商品56500
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年末，从结余中提取专用基金36万元。A.借：非财政拨款结转360000B.贷：非财政拨款结余360000C.借：非财政拨款结余分配360000D.贷：专用结余360000E.贷：经营结余360000F.借：其他结余360000G.财务会计不做处理
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年末，结转使用财政专户资金支付的管理部门会议费11万元。A.借：财政拨款结转110000B.借：非财政拨款结转110000C.借：财政拨款结余110000D.借：非财政拨款结余110000E.借：其他结余110000F.贷:事业支出110000G.财务会计不做处理
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某高校计提本月管理用固定资产折旧348758元。A.借：业务活动费用348758B.借：单位管理费用348758C.借：事业支出348758D.借：其他结余348758E.借：专用基金348758F.贷：固定资产累计折旧348758G.贷：固定资产348758H.财务会计不做处理1.预算会计不做处理
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17、甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%，原材料采用实际成本核算，材料发出采用先进先出法计价.2023年12月初M材料结存12吨,账面余额为240万元，M材料未计提存货跌价准备。甲企业在确认收入的同时结转成本。当月该企业发生如下经济业务:(1)2日,购入10.2吨M材料,价款为210万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为27.3万元，材料已验收入库,至月末款项尚未支付.运输途中M材料发生合理损耗0.2吨。（2）13日，向乙企业销售3吨M材料，开具的增值税专用发票上注明的价款为80万，增值税税额为10.4万元,符合收人确认条件,收到乙企业开出的票面金额90.4万元的银行汇票并送存银行。(3)18日,生产车间生产产品领用M材料10吨；20日，车间管理部门领用M材料2吨；25日,行政管理部门领用M材料0.1吨。(4)31日,财产清查中盘亏M材料0.5吨,相应转出增值税进项税额为1.365万元，经查属于管理不善被盗造成的,由仓库管理人员赔偿2万元,保险公司赔偿5万元,其他损失由企业承担,款项尚未收到。(5)31日，甲企业M材料及其生产的产品发生减值，M材料预计可变现净值为110万元.要求:编制相关会计分录
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