演示账套

老师请问这题怎么做：中国公民李某2021年名项所得情况如| 1 (1)全年工资收入180000元，专项扣除合计38400元，已预扣个税2040元; (2) 3月取得劳务报酬收入5000元，已预扣个税800元; (3) 7月取得特许权使用费收入6000元，已预扣个税960元。备注:李某有一名读中学的女儿，已与其妻子商议由李某一人扣除子女教育;李某为独生子，其父母均已年满60岁。要求:请计算李某2021年综合所得应纳个人所得税，并判断李某年未汇算清缴时是否需要补税。个人所得税率表-综合所得适用级数全年应纳税所得额税率速算扣除数 1不超过36000元的3% 0 2超过36000元至144000元的部分10% 25203超过144000元至300000元的部分20% 16920

2022-12-21 09:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-12-21 09:15

李某2021年综合所得应纳个人所得税=（180000%2B5000*0.8%2B6000*0.8-38400-5000*12-1000*12-2000*12）*0.1-2520=2920 李某年未汇算清缴时可以退的个税=2920-2040-800-960=-880

快账用户6328 追问 2022-12-21 09:54

老师过程可不可以详细一点讷

快账用户6328 追问 2022-12-21 10:02

老师解题过程可不可以再详细一点

齐红老师解答 2022-12-21 10:04

应纳税所得额就是等你你的工资180000%2B劳务报酬*0.8%2B特许权使用费收入*0.8-专项扣除合计38400元-起征点5000*12-子女教育1000*12-赡养老人*12，这样计算出来的额

快账用户6328 追问 2022-12-21 10:11

老师那这种解题对不对嘛

齐红老师解答 2022-12-21 10:13

全年应纳税所得额是54400，那个税的税率就不是3%哦，超过36000，税率是10%

快账用户6328 追问 2022-12-21 10:50

怎么我算的是这样子的亚老师

齐红老师解答 2022-12-21 10:51

54400，对应需要缴纳的个税=54400*0.1-2520=2920

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