甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品销售业务，2018年发生如下事项：(1)5月，将本公司于2016年10月购入的一处厂房销售给乙公司，取得含税销售额1320万元。(2)6月，以附赠促销的方式销售400件A普通化妆品，同时赠送200件B普通化妆品。已知，A普通化妆品每件不含税售价为0.2万元，B普通化妆品每件不含税售价为0.1万元。(3)7月，从一般纳税人处购进普通化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业（一般纳税人）支付该批货物的不含税运费3万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票。款项已经支付。已知，销售不动产适用增值税税率为10%，销售化妆品适用增值税税率为16%，销售交通运输服务适用增值税税率为10%;款项均已收到，且甲公司取得的增值税专用发票均已通过认让。要求：根据上述资料和增值税法律制度的规定，回答下列问题，假设不附加税。(1）计算事项（1)中甲公司的销项税额并写出对应的会计分录。(2）计算事项（2）中甲公司的销项税额并写出对应的会计分录。3）计算事项（3）中甲公司准予抵扣的进项税额并写出对应的会计分录。

热门问答 更多>

• 老师您好！商贸公司运输货物的运输费应该怎么记呀，费用比较大，运输时间一个月左右，记在当月的话利润是付数，应该怎么记呀

• 公司食堂购买的灶具油烟机计入什么科目合适？福利费可以吗

• 同一控制下的企业合并，无形资产需要缴税吗？

• 老师，您好！我们银行港币账户收到银行回单，港币91875下方交易用途写了INWARD T/T，CRED 125|HKDI，这个应该如何做账务处理？谢谢！

• 公司买车的利息允许税前扣除吗？

• 老师您好，麻烦问一下，公司组织了一场线下会议，在外地的一个酒店进行，取得发票有三张：分别是酒店开具的会议费，会议期间的住宿费和餐费，请问这三张发票能入到管理费用*会议费中吗？餐费不受比例税前扣除的限制吗

• 外购商品赠送客人视同销售的分录应该怎么做？

• 我11月份开的销项票，12月开具进项票， 12月的进项票可以抵扣11月的销项票吗？

• 您好，请问出口报关的货物，进项发票不准备退税了，电子税务局还需要进行操作吗？

• 老师你好，我们收入1300万，成本1000万（实际已支付）这一千万是股东投资了450万进来和收回来的货款流动滚动的，但是净利润只有45万，现在公司准备解散了不合伙了，合伙人质疑，为什么450万的投资分红只有45万的利润，应该把450万退回再分45万分红