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Q

我公司主要收入来源就是市场商铺出及水电，本月产生收入，期间费用，我想问一下，主营业务成本是怎么计算怎么结转，能举例一下，并把计算明细列出来吗

2022-06-20 21:14
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-20 21:33

你同学，你可以把市场管理人员工资，支付给电力局的电费等结转如主营业务成本，比如你公司人员工资计提的时候，可以借：主营业务成本 贷应付职工薪酬

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快账用户6221 追问 2022-06-20 22:09

您好，能不能详细举个例子，详细的把分录列出来及计算方法

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齐红老师 解答 2022-06-20 22:32

管理人员工资5000元，比如你公司人员工资计提的时候，可以借：主营业务成本  5000   贷应付职工薪酬5000  支付工资时候借应付职工薪酬5000，贷银行存款

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快账用户6221 追问 2022-06-20 22:36

那那除了工资跟电费归主营业务成本外，还有那些归入成本

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齐红老师 解答 2022-06-20 22:43

和你收入有关的成本成本都可以进，比如社保，公积金这种，市场维修费

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快账用户6221 追问 2022-06-20 22:53

有相关课程吗

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快账用户6221 追问 2022-06-20 22:53

不是很明，你能不能更详细举个例子

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齐红老师 解答 2022-06-20 22:53

你好同学，我是答疑老师，这课程方面不太了解，你可以去主页课程看看

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快账用户6221 追问 2022-06-20 22:55

那你能不能从收入到费用到计提到洁结转做一个举个例子

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齐红老师 解答 2022-06-20 22:58

成本：管理人员工资5000元，比如你公司人员工资计提的时候，可以借：主营业务成本  5000   贷应付职工薪酬5000  支付工资时候借应付职工薪酬5000，贷银行存款 收入，收到市场商铺租金 开具发票   借：银行存款  贷  主营业务收入 贷应交税费-应交增值税

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快账用户6221 追问 2022-06-20 23:02

哎，问非所答

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齐红老师 解答 2022-06-20 23:03

你好，哪里看不懂？收入和成本不都是有吗

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快账用户6221 追问 2022-06-20 23:04

那你能不能从收入到费用到计提到洁结转做一个举个例子

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齐红老师 解答 2022-06-20 23:04

你是刚学会计吗，计提成本和收入确认都有了

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齐红老师 解答 2022-06-20 23:05

收入确认有了，费用计提例子也有了，例子不都在吗

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相关问题讨论
你同学，你可以把市场管理人员工资，支付给电力局的电费等结转如主营业务成本，比如你公司人员工资计提的时候，可以借：主营业务成本 贷应付职工薪酬
2022-06-20
你好，可能之前的财务结转成本没有按照和收入的配比原则结转，按规定，结转的成本和销售的产品是一一配比的，数量和销售的数量一致。
2020-07-13
需要做无票收入，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，没有开出也需要做无票收入 对应，
2021-01-14
同学你好 分录是一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款
2020-10-16
同学，你好，这个可以的，明年发票到了，如果金额都没有问题，直接把这个发票放后面，如果金额 不一样，红冲今年的，再做一个新的。
2020-12-29
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