演示账套

Q

某个体工商户经营废纸回收，现销售一批货物并开具增值税普票给对方，现根据税收减免政策，免征增值税，但需缴纳经营所得税，怎样计税，如何计入成本（零散客户没有发票）

2022-06-21 11:44

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-21 11:50

同学你好这个是按照毛利润申报缴纳的

快账用户7547 追问 2022-06-21 11:54

怎样计算呢？假如我本期销售额为17万元，不可能按17万元缴纳经营所得税嘛

齐红老师解答 2022-06-21 12:06

是按照你的毛利就是收入减去成本费用

快账用户7547 追问 2022-06-21 12:24

因为都是零散客户，没有成本发票，是否能抵扣

齐红老师解答 2022-06-21 12:28

同学你好定额征收还是查账征收

快账用户7547 追问 2022-06-21 12:30

不知道税务局核定的是什么

齐红老师解答 2022-06-21 12:37

税种核定通知书就可以看到

快账用户7547 追问 2022-06-21 13:01

现在没有核定通知书，若是定额征收的话，怎样核算

齐红老师解答 2022-06-21 13:09

定额征收的话就是收入乘以税率

快账用户7547 追问 2022-06-21 13:16

那查账征收的呢？关键就是成本发票的问题

齐红老师解答 2022-06-21 13:26

查账征收的要有成本发票的

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