同学你好 这个是按照毛利润申报缴纳的
老师,我们是代账公司的,交接过来一家个体户,但是对方公司根本不看客户发票直接做账,所以我这手里堆积了客户从1月到现在的发票,每个季度需要给客户报经营所得个税,那个数自然也不准确了,我想问下这个个体户经营所得个税季报不是预缴吗,这个是不是没有什么影响,等到汇算清缴时候就得严格按照开的发票确认一年的收入跟成本了?是不是这样?那么如果这个个体户都是从批发市场个人进货没有成本票,怎么办
大连永庆食品有限公司2019年5月份共发生如下7笔增值税的涉税业务:①2日,取得批发不含税收入25.6万元,开具增值税专用发票,适用13%税率;②6日,取得批发不含税收入5万元,开具增值税专用发票,适用9%税率;③11日,取得零售含税收入57948.72元,开具增值税普通发票,适用13%税率;④16日,取得7726.5元零售含税收入(所销商品同业务③),消费者未索取发票;⑤20日,购进--批货物,取得的增值税专用发票注明价款18万元,适用13%税率,送货运费由销售方承担:⑥27日,从农民手中购进--批农产品,开具的收购凭证注明收购价5万元(用于生产销售13%税率的货物);支付购货运费价税合计0.218万元,取得运输公司开具的增值税专用发票:⑦29日,购进一批现加工食品,支付价税合计2.034万元,对方开具增值税普通发票。上述符合规定的发票均认证相符,并且已经申报抵扣。该企业无期初已认证相符术抵扣的增值税专用发票,计算本月应缴纳的增值税
某个体工商户经营废纸回收,现销售一批货物并开具增值税普票给对方,现根据税收减免政策,免征增值税,但需缴纳经营所得税,怎样计税,如何计入成本(零散客户没有发票)
4.本年5月,北京光明有限责任公司发生的经济业务如下:(1)1日,向当地某商场销售微波炉200台,并开具增值税专用发票,单价(不含增值税)为400元/台,销售额为80000元,并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣。对方于本月7日付款,在结算时给予商场5%的现金折扣。(2)8日,销售300台微波炉给外地某客户并开具增值税普通发票,价税合计135600元。支付运输费用价税合计6540元,收到的增值税专用发票上注明运费金额6000元、增值税额540元,该外地客户款项未付。(3)9日,拨付3台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(4)10日,没收逾期仍未收回的包装物押金56500元,确认收入但未开具发票。(5)11日,购进原材料、零部件一批,取得的增值税专用发票上注明价款180000元,增值税23400元;支付运费价税合计2180元,取得的增值税专用发票上注明运费金额2000元,增值税180元。上述货款未付,运费已支付,货物已运达企业并入库。(6)12日,购进冰箱配件一批,货款已付,取得的增值税专用发票上注明金额90
某企业为增值税一般纳内税人,2020年12月有关经营业务如下:(1)销售货物一批给大商场,开具增值税专用发票注明价款180万元、增值税23.4万元;支付送货运输费用价税合计6万元,取得货运公司的普通发票。(2)采取预收款方式销售货物一批,收取预收款50万元,尚未开具发票,货物于下月发出。(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明支付的价款90万元、增值税11.7万元。(4)将自产的一批新产品用于本企业基建工程,成本价50万元,该产品暂无同类产品市场销售价格。(5)购进免税农产品一批,支付收购价款50万元,支付给运输单位的运输费2万元(取得普通发票);当月下旬企业将该批农产品的20%发给本单位职工作福利。(6)没收11月取得的产品销售包装物押金收入2.26万元。(7)进口原材料一批,支付给国外的买价20万元,到达我国海关前共计发生运杂费5万元、保险费3万元,该货物的关税税率为20%,已缴纳了进口环节的场值税并取得了海关开具的增值税缴款书。(8)销售2015年5月购进的生产设备,开具增值税专用发票上注明的价款7000元。计算销售环节应缴纳增值税
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
怎样计算呢?假如我本期销售额为17万元,不可能按17万元缴纳经营所得税嘛
是按照你的毛利 就是收入减去成本费用
因为都是零散客户,没有成本发票,是否能抵扣
同学你好 定额征收还是查账征收
不知道税务局核定的是什么
税种核定通知书就可以看到
现在没有核定通知书,若是定额征收的话,怎样核算
定额征收的话就是收入乘以税率
那查账征收的呢?关键就是成本发票的问题
查账征收的要有成本发票的