老师应交所得税为什么不调整？资产减值损不是影响应纳税所得额吗？在最初计提吋调增了呀，现在让扣除了，为啥不减应交所得税？
你好，同学，报告年度计提了资产减值，但是资产未实际发生减值，因此企业所得税前不能扣除的，因此不影响报告年度的企业所得税，待以后发生实际损失时可以税前扣除，因此产生一些可抵扣暂时性差异，需要确认一项递延所得税资产
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请问老师，利润总额380万，其中信用减值损失20万，所得税汇算清缴调增20万，应纳所得额400*25%=100万， 借所得税费用 贷应交所得税100， 借递延所得税资产5 贷所得税费用 我调增的20万信用减值准备，相当于提前交了税（相当于100万交的税、包含了提前交的5万），我又把提前交的税单独设置分录放到递延所得税资产借方5万，不明白贷方为什么放到应交税费，看上去是冲减所得税费用的意思？
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第19章所得税里面提到的。加计扣除的研发费用，他记不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，也不是企业合并产生不确认相关的递延所得税。但是无形资产当中的加计扣除费用，加计扣除会使费用增加，那么在计算应交所得税的时候，我们要做纳税调减，最后导致应交所得税变化。也就是说，它产生暂时性的可抵扣差异，但是他不确认递延所得税资产，计算应交所得税的时候，会影响我们交的企业所得税，那么我们做会计分录的时候，比如说计算出来的应交所得税是10万，那我们就借所得税费用贷，应交税费应交所得税10万
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老师，这个增值税既然是不得扣除的，为什么在计算应纳税所得额时不需要调增
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老师应交所得税为什么不调整？资产减值损不是影响应纳税所得额吗？在最初计提吋调增了呀，现在让扣除了，为啥不减应交所得税？
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请问老师，“公允价值变动损益不计入当期应纳税所得额，待转让时一并计入转让当期的应纳税所得额”，这句话怎么理解？为什么交易性金融资产要在计算应纳税所得额时调增，而其他权益工具投资又不算在应纳税所得额里面？
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老师我还是没转过劲来，在最初计提时产生暂时性差异，确认递延所得税资产。但是税法不允许扣除，做了纳税调增。现在允许扣除了，那不得做一笔 借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整吗？
同学，图片里面指的是发生减值，但是没有实际损失，也就是说原来报表年度没有考虑减值的问题，也没有产生可抵扣暂时性差异。现在考虑了减值，但由于减值不能税前扣除，所以不影响企业所得税，但是导致资产账面价值小于了计税基础，所以确认递延所得税资产了。