你好,同学,报告年度计提了资产减值,但是资产未实际发生减值,因此企业所得税前不能扣除的,因此不影响报告年度的企业所得税,待以后发生实际损失时可以税前扣除,因此产生一些可抵扣暂时性差异,需要确认一项递延所得税资产

老师这都不确定递延所得税资产,不影响应纳税所得额,怎么算19年应交所得税还考虑调减了呢
这道题,答案只是将费用化部分260万转入管理费用,为什么不调整应缴所得税260*0.25呢,借,应缴所得税 65 贷,以前年度损益调整 65,因为公司只是在应纳税所得额时调减了195=260*0.75,按理说应该税前扣除175%,现在就只扣减了75%
资产负债表日后事项 忘记计提上年折旧,通过借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 调整,补提折旧也会影响当期应纳税所得额呀 为啥不做借 应交税费 应交所得税 贷以前年度损益调整~所得税费用这笔分录呢?
一直都比较疑惑,确认应交所得税在计算应纳税所得额时不是已经做了各种纳税调整吗?为啥确定所得税费用又用应交所得税加上了递延所得税费用,那所得税费用是不是就等于了应纳税所得额调整之前的金额乘0.25
老师应交所得税为什么不调整?资产减值损不是影响应纳税所得额吗?在最初计提吋调增了呀,现在让扣除了,为啥不减应交所得税?
老师,省财政拨下来的财政补助项目资金(社会化服务项目奖补资金)这是专项资金吗?要交增值税和企业所得税吗,
金蝶云星空,可以把采购合同和销售合同做进去系统吗,能关联或者下推生成采购/销售订单吗?
本月新购入并安装了一台设备,但还没有使用,请问这个月要入固定资产吗?
老师,请问我公司有41个人,其中有一位残疾人,是不是就不需要缴纳残保金了
两年前开的纸质税票没有了,现在还能补吗?
标线施工属于建筑服务大类吗
老师,我有一个公司是独资公司,要100%股转给别人,不是直系亲属。应收账款52090,应付账款31000,其他应付账款7350.2,未分配利润13739.8,这个股转涉及到哪些税款?多少钱?
小规模纳税人月销售额不超过10万不是免征增值税吗?8万也没超过10万啊,就算加上平均分摊的租金也不超过10万啊,为什么8万还要交增值税呢?
公司生产车间200万的空调系统工程,9月第一次付款100万,收到发票100万,需要怎么做账?10月第二次付款90万,收到发票90万,需要怎么做账?11月第三次付10万,收到发票10万,需要怎么做账?属于在建工程吗?
受益人备案填写完信息下一步怎么点不了
老师我还是没转过劲来,在最初计提时产生暂时性差异,确认递延所得税资产。但是税法不允许扣除,做了纳税调增。现在允许扣除了,那不得做一笔 借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整吗?
同学,图片里面指的是发生减值,但是没有实际损失,也就是说原来报表年度没有考虑减值的问题,也没有产生可抵扣暂时性差异。现在考虑了减值,但由于减值不能税前扣除,所以不影响企业所得税,但是导致资产账面价值小于了计税基础,所以确认递延所得税资产了。