老师应交所得税为什么不调整？资产减值损不是影响应纳税所得额吗？在最初计提吋调增了呀，现在让扣除了，为啥不减应交所得税？
你好，同学，报告年度计提了资产减值，但是资产未实际发生减值，因此企业所得税前不能扣除的，因此不影响报告年度的企业所得税，待以后发生实际损失时可以税前扣除，因此产生一些可抵扣暂时性差异，需要确认一项递延所得税资产
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老师这都不确定递延所得税资产，不影响应纳税所得额，怎么算19年应交所得税还考虑调减了呢
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这道题，答案只是将费用化部分260万转入管理费用，为什么不调整应缴所得税260*0.25呢，借，应缴所得税 65 贷，以前年度损益调整 65，因为公司只是在应纳税所得额时调减了195=260*0.75，按理说应该税前扣除175%，现在就只扣减了75%
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资产负债表日后事项 忘记计提上年折旧，通过借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 调整，补提折旧也会影响当期应纳税所得额呀 为啥不做借 应交税费 应交所得税 贷以前年度损益调整~所得税费用这笔分录呢？
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一直都比较疑惑，确认应交所得税在计算应纳税所得额时不是已经做了各种纳税调整吗？为啥确定所得税费用又用应交所得税加上了递延所得税费用，那所得税费用是不是就等于了应纳税所得额调整之前的金额乘0.25
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老师应交所得税为什么不调整？资产减值损不是影响应纳税所得额吗？在最初计提吋调增了呀，现在让扣除了，为啥不减应交所得税？
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老师，因为企业所得税收入确认时点跟增值税的收入确认时点不一样，导致产生了50多万的差异，税审让我自己补了一个50多万收入的账，导致应收账款虚增了50多万，我能不能用以前年度损益调整这个科目来平应收账款的账
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老师我还是没转过劲来，在最初计提时产生暂时性差异，确认递延所得税资产。但是税法不允许扣除，做了纳税调增。现在允许扣除了，那不得做一笔 借应交税费-应交所得税 贷以前年度损益调整吗？
同学，图片里面指的是发生减值，但是没有实际损失，也就是说原来报表年度没有考虑减值的问题，也没有产生可抵扣暂时性差异。现在考虑了减值，但由于减值不能税前扣除，所以不影响企业所得税，但是导致资产账面价值小于了计税基础，所以确认递延所得税资产了。