某工业企业为居民企业假定2018年发生经营业务如下，全年取得产品销售收入5600万元，发生产品销售成本4000万元，其他业务收入800万元，其他业务成本660万元，取得购买国债的利息收入40万元，缴纳增值税，销售税金及附加300万元发生的管理费用760万元，其中，新技术的研究开发费用60万元，业务招待费用70万元，财务费用200万元取得，直接投资其他居民企业的权益性收益30万元，取得营业外收入100万元发生营业外支出250万元，其中含公益捐赠38万元，计算该企业2018年应纳的企业所得税

营业收入=5600%2B800=6400 业务招待费限额=6400*0.5%=32，70*60%=42，利润总额=5600-4000%2B800-660%2B40-300-760-200%2B30%2B100-250=400 捐赠限额=400*12%=48 该企业2018年应纳的企业所得税=（400-40-60*75%%2B70-32-30）*25%=80.75

2022-06-21

你好，这里有个数据没有，新技术的研究开发费用是几万元？

2022-05-27

会计利润=5600%2B800%2B40%2B34%2B100-4000-660-300-760-200-240=414 纳税调减=购买国债的利息收入40%2B权益性收益34=74 接待费调增：(5600%2B800）*0.005=32<70*60%=42,70-32=38 公益捐赠38<414*0.12=49.68,可以全额扣除企业2018年应纳的企业所得税=（414-74%2B38）*0.25=94.50

2022-05-31

你好我这边看到的问题是到（10）计入成本费用中的实发工资总额200万元这个是否还有其他的条件？所求的问题是？

2021-12-12

会计利润5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404万取得购买国债的利息收入40万元免税，调减40万新技术的研究开发费用为60万元、加计扣除75%，调减60*0.75=45元业务招待费用70万元，税前扣除标准是收入千分之五实际发生额60%的低的，70*0.6=42元，(800+5600)*5/1000=32万，选择32万，调增70-32=38万取得直接投资其他居民企业的权益性收益34万元(已在投资方所在地按15％的税率缴纳了所得税)；不用纳税，调减34万公益性捐赠38万，税前扣除标准是会计利润的12%，404*0.12=48.48万，可以全额扣除 404-40-45+38-34=323万应纳所得税=323*0.25=80.75

2021-12-20