你好! 就是本期需要交税265 其中的15以后可以抵税的

计提递延所得税资产的时候,一般是借:递延所得税资产 贷:所得税-递延所得税费用,做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛,比如借:所得税-递延所得税费用 贷:应交税费-企业所得税,把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
借:所得税费用 250 递延所得税资产 15 贷:应交税费-应交所得税 265 老师,这个表示什么意思?
这个分录中,为什么不把递延所得税资产和递延所得税负债写上 ? 为什么不是借所得税费用787.5递延所得税资产12.5。贷应交税费795。递延所得税负债5?
所得税费用=当期所得税➕递延所得税,如果是递延所得税资产。假设会计利润900税法1000。会计方面所得税费用不就是225,税法当期所得税费用是250。贷应交所得税250。借所得税费用225。差额递延所得税资产25。所得额费用225等于当期所得税费用250➕递延所得税资产25。不对等了呀。
老师,借,所得税费用,贷,递延所得税资产,表示什么意思
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以后可以抵扣是什么意思呢?是所得税汇算清缴的时候抵扣还是?
那 借:递延所得税资产 贷,以前年度损益调整所得税,又是什么意思呢
比如会计计提的坏账准备,税务上不认可,因为没有实际发生坏账,税务上是记入递延所得税资产科目。等确实发生坏账了。再用递延所得税资产对应金额抵税。
借:递延所得税资产 贷,以前年度损益调整所得税 …这是什么业务呢?