你好，是商贸公司，购进商品对外销售，6月28号才能收到进项发票，问销项发票是在收到发票后6月29 30这两天开？还是7月开？如果7月开，那6月收到进项发票勾选形成留抵还是不勾选。如果形成留抵商贸企业可以有库存有留抵吗？如果6月不勾选7月勾选这种情况违规吗？有风险吗？请明确告知如何处理，不要回答的模凌两可，谢谢

公司的账面，截止到2022.1月 账面的进项留底还有41512.64. 但是税务系统里面的进项留底有48305.5 相差6792.86 截止到2021.12月相差这多。 2022.1月还是相差这多 看了我接手的进项税额和销项税额的发生额， 2020全年的账面和税务系统一致。 2021全年的账面和税务系统一致。 仔细想想， 出现这种情况的原因。 账面进项少。 系统进项多。 账面没入账 系统全勾选抵扣 没跟账面核对。 那如果调整 要补做费用的 借：营业费用52252.77 进项税额 6792.86（按13%的税率来算，估计全部都是差旅费） 贷：银存 59045.63 这个能这样一笔调费用吗？ 但是，无法确定， 是不是我们的费用。 也没有发票来证明 那可以在报税系统里面 通过进项税额转出， 来调整进项吗？

你好，是商贸公司，购进商品对外销售，6月28号才能收到进项发票，问销项发票是在收到发票后6月29 30这两天开？还是7月开？如果7月开，那6月收到进项发票勾选形成留抵还是不勾选。如果形成留抵商贸企业可以有库存有留抵吗？如果6月不勾选7月勾选这种情况违规吗？有风险吗？请明确告知如何处理，不要回答的模凌两可，谢谢

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，生产各种日用家电产品，按月缴纳增值税纳税。假设该企业取得的增值税专用发票均符合税法的规定，如果没有特别说明，发票均已通过勾选认证。要求：根据上述业务编制每笔业务的涉税会计分录，并计算该企业9月应纳增值税税额。2023年9月企业发生的主要经济业务如下：(5)9月19日，收到某企业退货一批，该批货物系2020年7月份售出，因不符合购货方要求，双方协商未果，本月予以退回，货物已验收入库，凭购货方主管税务机关出具的"开具红字增值税专用发票信息表"，开具红字增值税专用发票1份，全部款项33900元已退。(6)9月20日，修理本单位机床，取得对方单位开具的增值税专用发票一张，注明修理费2500元，增值税325元，款项已用银行存款支付，发票尚未通过认证。(7)9月22日，为新修建厂房，购进一批工程物资，取得增值税专用发票上注明价款1000000元，增值税税款130000元。(8)9月23日，该企业采取以旧换新方式销售产品一批，已知该批产品成本价120000万元，不含税售价200000元，增值税金26000元；同时收回同类旧产品作价1800

资料：某空调生产企业为增值税一般纳税人，2023年10月购销情况如下： (1）外购原材料主材一批，取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票，不含税价款200万元。 (2）向某公司销售1.5匹空调1000台，出厂单价0.339万元（含税价）。 (3）外购辅料零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明不含税价款100万元。(4）向外地经销商销售2匹空调500台，出厂单价0.35万元（不含税价）。 (5）支付某物流公司运费10万元（不含税）并取得增值税专用发票。另支付装卸费0.8万元（含税），取得对方开具的普通发票。 (6）从小规模纳税人丙公司处购进零件支付含税价款0.6万元，取得丙公司开具的普通发票。 (7）由于库存保管不善，上月购进的账面价值6万元的原材料被盗，该批原材料进项税额已抵扣。 (8)11月月初有留抵税额12.5万元。 上述取得的增值税专用发票均已勾选认证并申报抵扣。 要求：请按下列顺序计算该企业10月份应缴纳的增值税额。 (1）计算销售1.5匹空调的销项税额； (2）计算销售2匹空调的销项税额； (3）计算当月购进业务可以抵扣的进项税额； (4）计算被盗原材料不得抵扣的进项税额；(5）计算该企业10月份应纳增值税税额。