老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。上月领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了专用发票，我需要怎么做这笔分录？具体分录是多少？
你好！你直接先红字冲减上个月的分录，然后按正确金额的分录填写就好了 借工程材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷应付账款
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老师：公司6.30号购买一批材料，因未收到发票，所以暂时入库，会计分录 如下： 借：工程施工—合同成本—暂估入库35000 贷：现金35000 当月此批材料已使用，所以结转成本 会计分录 如下： 借：主营业务成本35000 贷：工程施工—合同成本——暂时入库35000 10月份收到发票，请问怎样做分录
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老师，暂估的原材料成本做账 借原材料 贷：应付账款――暂估，领用时借：工程施工――合同成本――材料费 贷：原材料；结转成本时：借：主营业务成本 贷：工程施工――合同成本――材料费。 等收到原材料发票时，就是冲红第一个暂估入库的分录，只重新做个正确的分录吗？还是说后面的领用，结转成本都要冲红，重新做正确的呢？
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Q
老师，去年9月有周转材料一批暂估入库一次计入成本，现在收到进项发票，暂估入库冲回后入库的周转材料变少了，要怎么红冲成本。之前暂估分录是借：周转材料227000，贷：应付账款-暂估入库227000，领用是，借：机物料消耗，贷：周转材料，通过生产成本辅助生产成本，转到主营业务成本里。现在收到发票后红冲暂估入库后，借：周转材料200884.95，进项税额26115.05，贷银行存款227000
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我们是做车棚的公司，当月有收入，当月收到材料发票，这些发票都用来冲以前的生产本直接材料暂估。当月就没有生产成本直接材料也一直没有库存材料可以吗？当时暂估的分录是借工程施工-直接材料贷应付账款暂估
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老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了发票，我需要怎么做这笔分录？
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冲红借工程材料，贷应付账款——暂估入库这笔吗？如果我没有结转成本的话那我就直接冲红借应付账款——暂估入库，贷工程材料。然后再做借工程材料，应交税费——进项。贷应付账款——暂估入库就可以了，但是我上月结转成本，这样成本数目就不对了啊
你好！结转成本的金额也一样红冲，然后按正确的金额结转