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老师,去年9月有周转材料一批暂估入库一次计入成本,现在收到进项发票,暂估入库冲回后入库的周转材料变少了,要怎么红冲成本。之前暂估分录是借:周转材料227000,贷:应付账款-暂估入库227000,领用是,借:机物料消耗,贷:周转材料,通过生产成本辅助生产成本,转到主营业务成本里。现在收到发票后红冲暂估入库后,借:周转材料200884.95,进项税额26115.05,贷银行存款227000

2022-04-15 19:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-15 20:23

是的,是这样账务处理的,但是你当时暂估金额大于发票金额,差额要调减主营业务成本的

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快账用户4014 追问 2022-04-15 21:43

老师,就是不知道调减成本分录怎么做

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快账用户4014 追问 2022-04-15 21:44

而且我这是跨年,2万多金额不算大,影响损益不大吧

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快账用户4014 追问 2022-04-15 21:48

老师冲减成本的分录怎么做,拜托老师指点

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齐红老师 解答 2022-04-16 06:00

借,主营业务成本,-26115.05,贷。周转材料-26115.05,金额不大,可以计入当期的

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快账用户4014 追问 2022-04-16 09:03

老师冲主营成本中间的过度科目直接全部不写是吧

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齐红老师 解答 2022-04-16 09:30

是的,不用反写的额

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是的,是这样账务处理的,但是你当时暂估金额大于发票金额,差额要调减主营业务成本的
2022-04-15
您好,您的意思是当时掌暂估了吗?
2022-04-15
你好;    挨着上面的分录 一笔一笔去调整; 需要  冲的  
2021-12-22
你好对的,是的,是这么做的
2023-02-14
您好 收到发票 借:应付账款-暂估应付账款 贷:应付账款 这样写分录就好了
2021-12-14
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