演示账套

请问老师，我家是小规模纳税人，这个销项税的分录做得对不对？可以做正确的分录给我吗？

2022-06-23 15:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-23 15:23

你好、借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税

快账用户1118 追问 2022-06-23 15:57

税费最后的分录怎么做？因为税局季度会产生税额，我给做账的税额转营业外收入免税收入，是不是做错账了，

齐红老师解答 2022-06-23 15:57

如果需要纳税借应交税费-应交增值税贷银行存款

快账用户1118 追问 2022-06-23 16:02

我做账产生的税额和税务产生的税额不一致，做账只要是收入就计算税额，但税务局45万以下的普票是免税的，只收专票和超过45万的税费，做账和税局系统金额不一致

齐红老师解答 2022-06-23 16:03

如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税

快账用户1118 追问 2022-06-23 16:04

对啊，但是做账的话，有收入不就得做销项税额吗？可实际缴费的税额又和我做账的金额不一致，那我做账的税额怎么处理？

齐红老师解答 2022-06-23 16:04

小规模是没有销项的了的

快账用户1118 追问 2022-06-23 16:05

小规模没有销项的意思是？做账分录怎么做？

齐红老师解答 2022-06-23 16:06

借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税

快账用户1118 追问 2022-06-23 16:06

这个增值税的金额最后怎么结转？

齐红老师解答 2022-06-23 16:07

如果需要纳税借应交税费-应交增值税贷银行存款

快账用户1118 追问 2022-06-23 16:08

不需要纳税的呢？增值税怎么结转？

齐红老师解答 2022-06-23 16:09

借应交税费-应交增值税贷营业外收入

你好、借银行存款贷主营业务收入应交税费-应交增值税

2022-06-23

你好，你是不是没有计提借所得税费，该应交税费？

2023-12-06

同学你好，代开专票借，应交税费一应增贷，银行存款不需要用已交税金的；

2022-01-17

同学你好这个可以冲的

2023-05-05

你好；不对的；参考我的分录： 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-01-06