老师 我这笔分录是正确的吗 那我是小规模纳税人我做了一笔冲销了暂估成本 那这个我需要交税吗

我就是想问 我月末结转的这笔分录对吗

需要爱交税吗

没看到你这个图片

老师 你应该能看到啊 能去麻烦看到我的问题再回我吗

咱不能不浪费彼此的时间吗 谢谢

结转损益就是把成本费用科目结转到本年利润 然后本年利润结转到利润分配未分配利润

老师 你能看到我这个图片吧 我就是想问 我这个分录这么结转 是会交税的吧。 那我还需要重新暂估成本吗

因为我们企业是分公司 成本都在总公司呢 所以导致我这个公司 先暂估成本

冲销了暂估的成本那你还得做蓝字的成本分录呀 结转损益也是正数的 借本年利润 贷主营业务成本 贷费用科目等 这样的

我是3月份做的暂估成本 借主营业务成本 贷：应付账款暂估 然后我4月份做到冲销暂估成本 借：主营业务成本 负的金额 贷：应付账款暂估 负的金额 然后到月末我自动结转 就变成了本年利润增加了 这样我不得交企业所得税吗 我就想说 我是不是还得做一笔暂估成本

因为我是分公司 所以我们这个公司所有的成本都在总公司呢 所以我这两个月都需要暂估下成本

那你正常暂估就可以了

那我就是先暂估成本 然后再重新结转呗 那我刚才和你说的分录和思路是正确的吧 还有一个问题 就是 我是小规模纳税人这个月有一笔销项税 那我这个月可以做 借应交税费 应交增值税 贷 营业外收入吗 老师麻烦你详细读我的问题 再回我 谢谢老师

暂估之后正常结转损益就可以 不用写负数的 你收到发票之后冲减暂估的然后再按照发票做账这样 小规模就是叫增值税不叫销项税 减免了的可以 接应交税费应交增值税 贷营业外收入

那我之前小规模做的一笔分录是 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 销项税 这样就不对呗 就只能是 应交税费 应交增值税吗

同学你好 对的 只能是 应交税费 应交增值税

那我不是季度报税吗 我这个月也可以做 应交税费 应交增值税的分录吗

嗯 这个按月来做就可以 季度申报不用交就转到营业外收入

那老师 只要月末结转本年利润在贷方 我就要交企业所得税吗

不是的 本年利润要结转到利润分配未分配利润才可以 有利润要交所得税

可是我这个是系统可以自动结转的，它的选项里没有未分配利润啊