你好!2019.12.31 借:应收账款226万*3+226*0.13*3 贷:主营业务收入534.6万 应交税费-增值税-销项税额226*0.13 应交税费-待转销项税226*0.13*2 未实现融资收益226*3-534.6
2.甲公司为增值税一般纳税人,销售货物适用的增值税税率为13%。20X1年发生的有关商品销售业务如下: (1)1月1日,采用分期收款方式销售A产品10件,不含增值税的价款为3000万元,客户收到商品;合同规定分为三次收款,收款日期为20X1年12月31日、20X2年12月 31日和20X3年12月31日;该批商品的现销价格为2723万元,实际利率为6%,总成本 为2200万元;甲公司在20X1年12月31日收取货款1130万元,并开具增值税专用发票。 (2)2月15日,销售B产品100件,价款为1000万元,增值税销项税额为130万元, 总成本为800万元,规定30天内可以无条件退货,已开具增值税专用发票。甲公司根据以往经验,估计退货率为10%。3月10日,购货方退回B商品11件,其余商品均未退货,甲公司开具红字专用发票,退回价款110万元,增值税14.3万元。 要求:根据以上资料,逐笔编制相关的会计分录(列出计算过程,金额以万元表示)
2019年12月31日,甲公司采用分期收款方式 销售F商品5件,不含增值税的价款为600000 元,该批商品的现销价格为5346000元,实际 利率为6%,增值税率13%。合同规定分三次 收款,收款日期为2020年12月31日、2021年 12月31日和2022年12月31日;总成本为 4200000元;甲公司在各收款日均收取货款 2260000元,并开具增值税专用发票。请做 2019年12月31日和2020年12月31日的会计分 录。
(二)20×1年3月31日,甲公司采用分期收款方式销售E商品60件,不含增值税的价款为60000元,增值税销项税额为7800元,合计67800元;合同规定分三次收款,收款日期为当年6月30日、9月30日和12月31日;总成本为48000元;甲公司在各收款日均收取货款22600元,并开具增值税专用发票。要求:(1)编制3月31日销售E商品相关的会计分录。(2)编制6月30日、9月30日和12月31日收取货款相关的会计分录。
.20×1年12月31日,甲公司采用分期收款方式销售F商品5件,不含增值税的价款为6000000元,适用的增值税税率为13%,该批商品的现销价格为5346000元,实际利率为6%,合同规定分三次收款,收款日期为20×2年12月31日、20×3年12月31日和20×4年12月31日;总成本为4200000元;甲公司在各收款日均收取货款2260000元,并开具增值税专用发票。
6.20×1年12月31日,甲公司采用分期收款方式销售F商品5件,不含增值税的价款为6000000元,适用的增值税税率为13%,该批商品的现销价格为5346000元,实际利率为6%,合同规定分三次收款,收款日期为20×2年12月31日、20×3年12月31日和20×4年12月31日;总成本为4200000元;甲公司在各收款日均收取货款2260000元,并开具增值税专用发票。
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年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的