老师好，有一笔转股东款备注为稿费、演出费等劳务支出，这次分录应该怎么做？

这笔是之前遗留问题，之前会计一直未做这笔银行分录，股东个税不在公司报，现在这笔款也不能开票，应该怎么做？

不能开票的话，那到时汇算清缴要做调增处理的呢

不知道当时是谁转的这笔，这都过了一年多了，因为上年一直没业务，今年我接手后去查账，才发现这个问题。

那你在今年汇算清缴的时候做调增处理的呢

今年？是2021年还是2022年报的时候？

2022年的时候处理，之前的会计没有做这笔银行存款的话，那之前的银行存款明细账都不平吗

是的，因为她后来没有业务开始，都没有做银行回单分录

意思是23年报22年年报的时候可以做一下调整是吗？

我打错了，是你现在发现，那就修改2021年汇算清缴的呢

我得去税局修改是吗？具体怎么调增呢？

你可以登录电子税务局，看一下有没有更正按钮，没有需要去税务局修改。在管理费用进行调增处理的呢，因为没有开发票给你公司

我就计入管理费，无票也可以入账？21年还有几笔利息收入，年服务费支出，这些是否需要调整？

无票按会计准则来说，你这边是发生的支出，可以入账，不然你银行存款怎么平。利息收入需要银行手续费发票才可以税前扣除的呢

那利息收入我还得去银行开发票，要不然不开发票我不入账，银行存款还是对不上。还有一个疑问就是我们21年没有业务，那笔银行回款也是20年的业务只不过是做错了。零申报我去费用调增合适吗？