演示账套

你好！请问下老师，我的具体业务：21年预提了120万，汇算清缴时纳税调整60万，还有60万是在22年5月份之前到的，收到发票和汇算清缴时应该怎么处理

2022-06-24 19:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-24 20:25

你好，如果21纳税调增了，发票直接附在21年度凭证后面，22年度纳税调减即可的

2022-06-24

您好，22年的与23年没关系，在5年内都可以追溯到当年的，因此在23年6月份收到了这张发票应该追溯调整22年的。

2024-05-27

。借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。。借会分配利润贷，以前年度随意调整。

2022-09-29

你好； 1. 之前没有发；你先调增处理；2. 之后发了你在考虑调减处理的； 3. 一定要注意汇算之前是否发了没有；才能去判断是否填写调增或者调减的

2023-05-12

同学你好借：应付账款（或相关暂估应付款科目） 600,000 贷：财务费用 600,000 借：递延所得税资产 300,000 贷：应交税金-应交所得税 300,000

2024-04-12

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