房地产企业除了房地产开发经营业务外，兼营了其他销售业务，比方说做瓷砖生意，购买的商品取得的进项税，该购买的商品不是用来建筑施工的，就是买了瓷砖，又卖出去，买瓷砖所取得的进项税可以用来抵扣销售房屋所产生的销项税吗？

您好买瓷砖所取得的进项税可以用来抵扣销售房屋所产生的销项税

2022-06-25

同学你好福利费和招待费不能抵扣

2023-02-24

您好，取得的销售折让，不是他开的发票，是他卖得多了，能他返的部分，比如收到面粉发票100，因为他进货多，直接让他只付90，10对应的进项要转出向汽车生产厂家收取的与商品销售量、销售额挂钩的各种返利收入，按照平销返利进行处理，应冲减当期增值税进项税额

2023-10-28

您好（1）利润总额＝销售收入5600＋其他业务收入800＋国债的利息收入40＋投资收益34＋营业外收入100－销售成本4000－其他业务成本694－销售税金及附加300－管理费用760－财务费用200－营业外支出250＝370（万元）。第二步：纳税调整（2）国债利息收入免征企业所得税，应调减所得40万元。（3）技术开发费调减所得额＝60×75％＝45（万元）。（4）按实际发生业务招待费的60％计算＝70×60％＝42（万元）。按销售（营业）收入的5‰计算＝（5600＋800）×5‰＝32（万元）。按照规定税前扣除限额应为32万元，实际应调增应纳税所得额＝70－32＝38（万元）。（5）取得直接投资其他居民企业的权益性收益属于免税收入，应调减应纳税所得额34万元。（6）捐赠扣除标准＝370×12%＝44.4（万元）。实际捐赠额38万元小于扣除标准44.4万元，可按实捐数扣除，不做纳税调整。第三步：计算应纳税所得额和应纳税额（7）应纳税所得额＝370－40－45＋38－34＝289（万元）。（8）该企业2010年应缴纳企业所得税＝289×25％＝72.25（万元）。

2022-05-29

你好，同学取得购买国债的利息收入40万元免税，新技术的研究开发费用60万元加计扣除60*0.75=45万业务招待费扣除限额=70*0.6=42和（5600%2B800）*0.5%=32较小的，纳税调增=70-32=38万取得直接投资其他居民企业的权益性收益30万元免税利润总额=5600-4000%2B800-600%2B40-300-760-200%2B30%2B100-250=460万公益捐赠扣除限额=460*0.12=55.2万，不调整企业2017年度应纳的企业所得税=（5600-4000%2B800-660-300-760%2B70-32-45-200%2B100-250）*25%=80.75万

2022-06-16