劳务派遣按差额计税，具体怎么开票？比如收到派遣服务单位100万元,本公司支付工资80万元，那么差额是20万元,差部分按20万÷（1+5%）×5%交纳增值税,这20万是开专票吗？剩下的80万是开普通发票还是开收据？

开普票的80万是不是也按5%缴纳增值税？

不需要交税的，支出工资可以抵扣。

那如果是小规模纳税人，在填报季报时超过45万不是就要交纳增值税,这里普通发票开了80万不要交吗？

你好 普票的是这么做的

是这么做是什么意思？

如果是小规模纳税人，在填报季报时超过45万不是就要交纳增值税,这里普通发票开了80万不要交吗？ 不到45万 普票是这个样的 20万开的普票的不交

这个问题上20万是专票，80万是普票,那应该怎么交税呢？是不是按全额度去交？

你好 20/1.05*5% 按这个缴纳的

20万开专票这个没疑问，主要是这个80万是不是要交？怎么交？交税率多少？

不交 差额交税啥意思 不就是（收入减去成本）/1.05*5% 按这个来的吗 公式带进去 套数字

但是80万也开发票了呀，虽然是普票

差额了不是吗 开了也不交 差额就是这么算

不是开了发票就得交税

那小规模纳税申报表上怎么填呢？灾区的普票80万不用提现出来吗？

那小规模纳税申报表上怎么填呢？开具的普票80万不用提现出来吗？如果要填的话，那么超过45万不就是要全额交了

附列资料里面填写的 5%的发生额填写100 本期发生额和实际抵扣金额填写80 主表4.5行自动提现20

明白了，谢谢