老师，我们是用工单位， 员工和劳务派遣公司签订合同的，我们付款应发工资+社保+管理费给劳务派遣公司，劳务公司发工资给员工，现在 收到劳务派遣公司开具的差额征税专票，税额6元，票面总金额3万，这种账务处理怎么做？

发票上写的是人力资源服务，右下角备注写了：差额征税 金额，劳务费金额，社保金额，管理费金额

同学你好，你直接 借管理费用——劳务费 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款

老师，他们收的管理费是每人45元 ，这个不用计入科目吗

同学，已经直接按照发票金额计入管理费用了

那里面包含的社保金额也是直接计入管理费用吗？

是的，因为你们相当于是全部包给劳务公司帮你们处理了

确实是劳务派遣公司全包，那老师， 请问下， 要是员工有销售人员， 是不是借：销售费用-劳务费 管理费用-劳务费 应交税费 贷银存 这样对吗

一般这种派遣的劳务费都是直接计入管理费用如果你们公司需要分开，也是可以根据受益原则拆分的

老师 ， 我发现一个问题，就是应交税费金额是多出来的， 借贷不平了，实际上劳务费金额+社保费+管理费就等于票面金额了，进项税6元反而是多出来了，这种情况该怎么办呢

这个税金对方单位没找你们要吗？

老师，票⬆️写的是差额征税

那你的管理费用就需要是倒挤的，用实际支付的金额减去票上的税金

好的，我这里明白了，但是老师，劳务派遣公司簇拥记到应付账款科目吗？

打错了，簇拥改为不用