5月期末结转的进项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：进项税，我想问，这个的凭证附件，我可以打印5月增值税申报表中的附表二作为附件吗？同理，结转的销项税额，可以用附表一作为附件吗？

老师我想问个问题，一般纳税人结转增值必须走转出多交，转出未交来结转吗？可不可以结转时进项税和销项借贷方反做，有进项留底的就是借方未交增值税，需要缴税的就是贷方未交增值如借：应交税费—应交增值税—销项税额1000贷：应交税费—应交增值税—进项税额900应交税费—未交增值100

5月期末结转的进项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：进项税，我想问，这个的凭证附件，我可以打印5月增值税申报表中的附表二作为附件吗？同理，结转的销项税额，可以用附表一作为附件吗？

我当月应交增值税100元，因为加计抵减10%，所以结转我当月未交的增值税的时候分录是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额10 应交税费-未交增值税85 营业外收入5 这个可以作为营业外收入的吗？

期初未交增值税借方余额5034.53，本月进项27531.71，销项30228.19.月末转出未交增值税2295.72后还有2738.81未交增值税，为什么期末结转的时候还要结转附加税275.48元？这个附加税要交吗？这是金蝶筋斗云软件自动结转的。

老师问下，去年2022年5月认证了一张做的管理费用-福利费发票，进项税690.26抵扣了，想在这月做进项税额转出，不去更改之前报表，去年交了企业所得税522.02元，9月申报时候纳税申报表上进项税额转出填写690.26，9月本来要交增值税37000,37000+690.26， 分录：1、借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税）690.26 贷：应交税费-未交增值税690.26 2、借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）690.26 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）690.26 3、 计提附加税 借：税金及附加690.26*0.12 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-地方教育费附加 4、计提企业所得税：借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 这个所得税金额怎么算。老师帮我看下这样做可以吗？