请问老师，我司是一般纳税人。出售一批水果，5个单品，货款1000元。客户让我们给出折扣，折扣金额200！折扣额需要在发票提现！折扣额不能分摊到每个单品，只能是一笔提现！请问发票应该怎么开

请问老师，我司是一般纳税人。出售一批水果，5个单品，货款1000元。客户让我们给出折扣，折扣金额200！折扣额需要在发票提现！折扣额不能分摊到每个单品，只能是一笔提现！请问发票应该怎么开

老师，关于商业折扣开票的，想请教下： 规定上说，如果把折扣额和销售额在同一张发票上提现，那么交增值税时可以按照折扣后的金额来交税，但是如果折扣是在备注栏体现，则折扣不能抵减增值税。 我有两个实际中遇到的疑问： 1、先卖东西给客户，已经开了发票之后才说给折扣，然后把原来的发票冲红，按照折扣后的金额来重新开蓝字发票，这种情况下，都没有提现到折扣，但是销售单价确实变少了，这样缴纳的增值税也变少了，这种情况是否有税务风险？ 2、销售和折扣分两张发票开，即比如销售100块，折扣20，那销售开正数发票100元，再开一张负数发票20元，这样交的增值税也会变少，这样是否有税务风险？

老师，问个问题，开三个点的专票给人家，价税合计金额是352375.2，价是342111.84税是，10263.36总共开明细有98个单品明细要开，现在人家要给价款，不含税的价款折扣总金额是2212.81元折扣到每个单品明细下面去，如果含税就是，分摊的金额是，2279.19元，这个怎么开票呢？我们的发票是十万元版的

老师，问个问题，开三个点的专票给人家，价税合计金额是352375.2，价是342111.84税是，10263.36总共开明细有98个单品明细要开，现在人家要给价款，不含税的价款折扣总金额是2212.81元折扣到每个单品明细下面去，如果含税就是，分摊的金额是，2279.19元，这个怎么开票呢？我们的发票是十万元版的，怎么分配然后开出来正确的发票呢？

老师，我们出口报关单上有一批配件50只，进货是送的，所以开的100%折扣。现在申报出口退税，这两条有跳出来，这个数量怎么分摊？还有金额只能为正数，但是实际发票金额为0.。