你好,1)编制将“收入类”结转到“本年利润”的会计分录 借:本年利润 555 贷:主营业务收入500 其他业务收入50 营业外收入5 (2)编制将“费用类”结转到“本年利润”的会计分录 借:主营业务成本200 其他业务成本20 销售费用50 管理费用10 财务费用5 营业外支出2 贷:本年利润287 (3)按利润总额25%的税率计算应交的所得税额,并将“所得税费用”结转至“本年利润”编制相应会计分录 (555-287)*25%=67 借:所得税费用 67 贷:本年利润 67 (4)按照税后净利润10%提取法定盈余公积金 借:利润分配-提取法定盈余公积金 6.7 贷:盈余公积-法定盈余公积金 6.7
华联公司是适应所得税税率25%,2021年全年发生的收入、成本费用明细如下:(1)主营业务成本300万元,税金及附加20万元,销售费用50万元,管理费用10万元,财务费用5万元,资产减值损失2万元,制造费用2万元。(2)主营业务收入500万元,其他业务收入50万元,投资收益5万元。要求:(1)编制结转“收入类”、“费用类”账户的分录。(2)计算应交的所得税额,并将“所得税费用”结转至“本年利润”编制相应会计分录。(3)按照税后净利润10%提取法定盈余公积金,编制相应会计分录。(单位:万元)
A公司2021年全年发生的收入、费用情况如下:(1)主营业务收入500万元,其他业务收入50万元,营业外收入5万元。(2)主营业务成本200万元,其他业务成本20万元,销售费用50万元,管理费用10万元,财务费用5万元,营业外支出2万元,制造费用2万元。(3)该公司适用的所得税税率为25%。要求:(1)编制将“收入类”结转到“本年利润”的会计分录;(2)编制将“费用类”结转到“本年利润”的会计分录;(3)按利润总额25%的税率计算应交的所得税额,并将“所得税费用”结转至“本年利润”编制相应会计分录(4)按照税后净利润10%提取法定盈余公积金,编制相应会计分录。(单位:万元)
华联公司是适应所得税税率25%,2021年全年发生的收入、成本费用明细如下:(1)主营业务成本300万元,税金及附加20万元,销售费用50万元,管理费用10万元,财务费用5万元,资产减值损失2万元,制造费用2万元。(2)主营业务收入500万元,其他业务收入50万元,投资收益5万元。要求:(1)编制结转“收入类”、“费用类”账户的分录。(2)计算应交的所得税额,并将“所得税费用”结转至“本年利润”编制相应会计分录。(3)按照税后净利润10%提取法定盈余公积金,编制相应会计分录。(单位:万元)
1,某公司2021年初所有者权益800万元,其中:实收资本600万元.资本公积80万元,盈余公积30万元,未分配利润90万元:每年均按税后利润10%计提法定盈余公积,2021年根据董事会决定向股东分配利润30万元。2021年度主营业务收入250万元,其他业务收入50万元,主营业务成本215万元、营业外收入20万元,投资收益15万元,其他业务成本35万元,管理费用25.5万元,销售费用18万元,营业外支出12万元,财务费用2万元,资产减值损失5万元。企业所得税率25%(不考虑纳税调整事项)。要求:(1)编制计提、结转并交纳企业所得税会计分录:(2)编制年末利润分配、计提盈余公积及结转业务:(3)计算年末实现营业利润、净利润:盈余公积、留存收益及所有者权益总额。
1、练习利润结转与分配的会计处理ABC公司2021年度取得主营业务收入9000万元,其他业务收入2250万元,投资收益2700万元,营业外收入450万元;发生主营业务成本6000万元,其他业务成本1500万元,税金及附加300万元,销售费用900万元,管理费用600万元,财务费用150万元,营业外支出750万元,所得税费用650万元。ABC公司按净利润的10%提取法定盈余公积,按净利润的10%提取任意盈余公积;2018年度向投资者分配利润300万元。要求:根据以上资料,进行以下计算,并编制会计分录(1)计算2021年营业利润、利润总额和净利润;(2)结转损益类账户余额;(3)将净利润结转到利润分配账户;(4)计提法定盈余公积、任意盈余公积和向投资者分配利润;(5)结转利润分配所属有关明细账户。1、练习利润结转与分配的会计处理ABC公司2021年度取得主营业务收入9000万元,其他业务收入2250万元,投资收益2700万元,营业外收入450万元;发生主营业务成本6000万元,其他业务成本1500万元,税金及附加300万元,销售费用900万元,管理费用6
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?