你好同学,请问问题是?
甲股份有限公司在2021年发现,2020年公司漏记一项固定资产的折旧费用100万元,但在所得税申报表中扣除了该项折旧。假设2020年适用所得税税率为25%,对上述折旧费用记录了25万元递延所得税负债,无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积,按净利润的5%提取任意盈余公积。该公司发行股票份额为5000万股。
甲公司在2020年年底发现,2019年公司多记一项固定资产的折旧费用300000元,所得税申报表中多扣扣除该项费用。2019年适用所得税税率为25%,无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。假定税法允许调整应交所得税。要求:编制有关项目的调整分录。
乙公司在2020年发现,2019年重复登记了一项固定资产的折旧费600000,所得税表中已扣除,2019年适用的所得税率25%,无其他调整事项。该公司分别按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。
华夏公司在2×21年发现,2×20年公司漏记一项生产线的折旧费用400000元,但在申报所得税中未扣除该项折旧。假设2×20年所得税税率率为25%,无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%提取法定盈余公积,按净利润的5%提取任意盈余公积。该公司发行股票份额为2000000股。要求:编制有关项目的调整分录,并计算对每股收益的影响。
B公司在20X6年发现,20X5年公司漏记一项固定资产的折旧费用150000元。所得税申报表中未扣除该项费用。假设20X5年适用所得税税率为25%,无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。公司发行股票份额为1800000股。假定税法允许调整应交所得税。要求,计算前期差错的影响数并调整分录。
筹办期间发生的筹办费不得计算为当期的亏损,那要计为啥
老师 现在江苏省的税务 社保企业所得税出现已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬 公司一直未开票 财务报表一直零申报 企业所得税也是一直零申报 个人申报一人的工资的 这该怎么填写
生产型企业塑料制品 原材料的领甪 和 产成品的发出用什么方法比较好
请问老是印花税怎么申报?提示我先申报印花税,后面在申报增值税?提示印花税需要完成采集在哪完成采集?
老师,机械租赁公司给客户开票时候,做账摘要要怎么写呀?写租金收入可以吗
你好老师,到一个新公司,进项税额都进的其他应收款-待认证抵扣进项税额,认证抵扣时从来没有转出过,金额比较大,这样怎么调账,请教一下分录明细
老师,公司员工以个人的名义开进来手机充值的发票可以作为业务招待费企业所得税前扣除吗?
个体工商户开票流程?登录开票系统是自然人业务么
刘艳红老师你能帮我讲讲吗?
临时工,不是每天在公司干活,来一次给300-500,但一个月下来如果有20天左右干活,工资也会4500-7000左右,这个怎么申报工资?