演示账套

甲公司在2020年年底发现，2019年公司多记一项固定资产的折旧费用300000元，所得税申报表中多扣扣除该项费用。2019年适用所得税税率为25％，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10％、5％提取法定盈余公积和任意盈余公积。假定税法允许调整应交所得税。要求：编制有关项目的调整分录。

2022-09-05 11:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-05 11:45

详见图片，希望能帮助到您

2022-09-05

同学你好 1、借：累计折旧 300000 贷：以前年度损益调整 300000 2、借：应交所得税 75000 贷：以前年度损益调整 75000 3、借：利润分配-未分配利润225000 贷：以前年度损益调整225000 4、借：盈余公积 22500 贷：未分配利润22500

2022-10-30

您好，借以前年度损益调整，贷累计折旧。借应交税费应交企业所得税，贷以前年度损益调整。

2020-12-27

借，以前年度损益调整150000 贷，累计折旧150000 借，应交所得税150000×0.25 贷，以前年度损益调整150000×0.25 借，盈余公积150000×0.75×0.15 利润分配，未分配利润150000×0.75×0.85 贷，以前年度损益调整150000×0.75

2021-12-22

你好，学员，稍等一下的

2022-10-26

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