6、甲公司在2020年年底发现，2019年公司多记一项固定资产的折旧费用300000元，所得税电报表中多扣扣除该项费用。2019年适用所得税税率为25%，无其他纳税调整事项。该公司按净利润的10%、5%提取法定盈余公积和任意盈余公积。假定税法允许调整应交所得税。要求:编制有关项目的调整分录。

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• 老师，我们公司的房产租给控股公司，两个公司都是同一个法人，原来租给外人租金9千多，现在租给自己的控股公司租金为2千，房产税从租计征，这样子会不会有风险哦？毕竟租金这么低，且两个公司之间是关联公司，这种情况，是不是要从价计征呢？

• 学堂有没有关于个体工商户的经营所得申报？

• 老师好！公司另一位股东用微信发工资，入账分录是:借:现金 贷:其他应付款-股东 借:应付职工薪酬-工资 贷:现金 或 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-股东 用哪一种分录好呢？

• 老师，我看管理费用的交际应酬费用金额比较大，有同事说当时有的员工外出用餐也都放里边了，如果直接按科目余额表里边金额报的话金额太大，能摘除一部分放差路费吗？会查吗？

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• 老师，我们公司是小规模纳税人，适用小企业会计准则，这次是要季度报税，我想知道，我要申报一季度季度企业所得税的话，我是要先申报2025年企业所得税汇算清缴吗？就是申报顺序可以跟我说一下吗？我目前是填了2025年汇算清缴的暂存了还未申报。2025年的财务报表是先申报了的。

• 服务业预收账款，全额按照预收款交增值税，我想问按照权责发生制做收入的时候，这个分录怎么做

• 电商收入大部份都是个人购买，需要申报印花税吗

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