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Q

老师，增值税留底税额，税务局已经退到我公司对公账户，怎么做分录

2022-06-29 11:45

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-06-29 11:47

你好！在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目。纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目，同时借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“银行存款”科目。

快账用户3053 追问 2022-06-29 11:52

老师你说的收到退税金额时那样做分录的话等于我原先的进项税额那挂着一个金额，然后应交税费-增值税留底税额也挂着一个金额，进项税额跟留底税额需要互冲一下吗

齐红老师解答 2022-06-29 11:56

你好！可以不用。没要求冲

你好！在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目。纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目，同时借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“银行存款”科目。

2022-06-29

借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税-进项税转出

2022-06-24

同学你好借银行贷应交税费应交增值税进项转出

2022-05-05

你好！这个你可以写加大原材料，扩招人员购买机器什么的

2022-04-19

您好，一般情况下，借，银行存款，贷，应交税费-应交增值税-进项税额转出。

2020-08-24

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