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老师，增值税留底税额，税务局已经退到我公司对公账户，怎么做分录

2022-06-29 11:45
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-06-29 11:47

你好！ 在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目。 纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目，同时借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“银行存款”科目。

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快账用户3053 追问 2022-06-29 11:52

老师你说的 收到退税金额时 那样做分录的话 等于 我原先的进项税额 那 挂着一个金额，然后 应交税费-增值税留底税额 也挂着一个金额 ，进项税额 跟 留底税额 需要 互冲一下吗

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齐红老师 解答 2022-06-29 11:56

你好！可以不用。没要求冲

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你好！ 在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目。 纳税人将已退还的留抵退税款项缴回并继续按规定抵扣进项税额时，按缴回留抵退税款项的金额，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费—增值税留抵税额”科目，同时借记“应交税费—增值税留抵税额”科目，贷记“银行存款”科目。
2022-06-29
借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税-进项税转出
2022-06-24
同学你好 借银行 贷应交税费应交增值税进项转出
2022-05-05
你好！这个你可以写加大原材料，扩招人员购买机器什么的
2022-04-19
您好，借：银行存款 贷：进项税或者是留底税额
2020-08-24
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