演示账套

请问有留底税额的时候怎么做账

2022-06-29 14:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-29 14:19

你好！收到退还的期末留抵时：借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

快账用户6665 追问 2022-06-29 14:29

计提增值税及附加的时候做的增值税台账，发现有留底税额，也是这么做账吗

齐红老师解答 2022-06-29 14:41

你好！你们实际退税了吗？

快账用户6665 追问 2022-06-29 14:53

我的意思是做增值税台账，进项税＞销项税

齐红老师解答 2022-06-29 14:56

你好，进项大于销项可以不做账务处理或者是结转到应交税费未交税金的借方余额

快账用户6665 追问 2022-06-29 15:00

这种不属于留抵税费吗？

齐红老师解答 2022-06-29 15:02

您好，只有申请的留抵退税才做留抵退税的业务，有的时候不用退税，留底就可以

你好！收到退还的期末留抵时：借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2022-06-29

您好，如果有留抵税额，如果应交税费是负数，重分类到其他流动资产

2022-02-16

需要的借利润分配，未分配利润贷应交税费，增值税加计扣除

2024-02-18

同学您好，进项大于销项这种情况不需要进行单独的账务处理的如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7

2023-04-18

借应交税费、应交增值税销项贷应交税费应交增值税留抵税款。

2024-05-08

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