万友公司上年购进一批用于加工生产的原材，增值税专用发票上列明的货物金额为10000元，运费是1000元，并于当月认证抵扣。本月清查发现由于管理不善造成上述原材料全部毁损。已各货物增值税率为13%。运输费增值税率为9%，要求：(1)计算本题当初增值税总金额是多少？(2)本题增值税要不要进项税额转出?(3)请写出本题批准前与批准后的相关会计分录。

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机，2019年9月有关经济业务如下：（已知增值税税率为13%）（1）购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为50万元，增值税为6.5万元；支付相关运费，取得增值税普通发票注明的金额为2万元，增值税为0.18万元。（2）接受股东投资转入材料一批，取得增值税专用发票注明的金额为100万元，增值税为13万元。（3）购进低值易耗品，取得增值税专用发票注明的金额6万元，增值税为0.78万元。（4）销售洗衣机一批，取得不含税销售额200万元，另外收取包装物租金1.13万元。（5）采取以旧换新方式销售产品，新产品含税售价为7.91万元，旧产品作价2万元。（6）因仓库管理不善，上月购进的一批原材料全部毁损，该批原材料的采购成本为10万元（进项税额已抵扣）。要求：（1）当期销项税额（2）当期准予抵扣的进项税额（3）应纳增值税

会计学堂 > 答疑社区 > 问题详情 甲公司为增值税一般纳税人，本年9月因管理不善导致库存原材料毁损70%，原材料总成本为110万元，其中含运费成本10万元，相关原材料和运费的进项税额均于购入当期（本年7月）抵扣，其中原材料的增值税税率为13%，运费的增值税税率为9%，要求，计算公司本年9月应转出的进项税额。

万友公司上年购进一批用于加工生产的原材，增值税专用发票上列明的货物金额为10000元，运费是1000元，并于当月认证抵扣。本月清查发现由于管理不善造成上述原材料全部毁损。已各货物增值税率为13%。运输费增值税率为9%，要求：(1)计算本题当初增值税总金额是多少？(2)本题增值税要不要进项税额转出?(3)请写出本题批准前与批准后的相关会计分录。

购进原材料一批取得增值购进原材料一批，取得增值税专用发票价款300万元，耗用其中价值100万元的原材料用于生产免税产品，当月因管理不善将上月购入的一批原材料损毁，该批原材料增值税专用发票上注明金额50万元，且已在上月进行了进项税额抵扣。当月进料加工耗用的保税进口料件金额100万元，上期期末留底税额6万元。本月内销货物不含税销售额200万元，本月出口货物的销售额折合人民币400万元。出口货物税率为13%，退税率为10%。请问当期应纳税额为多少？

购进原材料一批，取得增值税专用发票，注明价款300万元，耗用其中价值100万元的原材料，用于生产免税产品，当月因管理不善将上月购物的一批原材料损毁，该批原材料增值税专用发票上注明金额50万元，且已在上月进行了进项税额抵扣。当月进料加工耗用的保税进口料件金额100万元。上期期末留底税额6万元，本月内销货物不含税销售额200万元，本月出口货物的销售额折合人民币400万元，出口货物税率为13%，退税率为10%。我的问题是，当期应纳税额怎么算，我不会