老师 我们单位购买原材料 没有收到发票，我们也没有付款 采购时暂估入账 借：原材料-蔬菜暂估入库（供货商）100 贷：应付账款-供货商100 当月结转了成本 借：主营业务成本 90 贷：原材料-蔬菜暂估入库（供货商）90 次月收到发票并付款 借：原材料 100 贷：原材料-蔬菜暂估入库（供货商）100 借：应付账款-供货商100 贷：银行存款100 但是此时科目余额表 原材料-蔬菜暂估入库（供货商）此科目是-90 因为上月结转了90 这个月冲此科目时还剩下10 所以是-90 这我该怎么调整，是上月分录不对吗还是需要做个成本回冲吗？不理解 请老师指导

那我还要做这个科目吗 借：原材料 100 贷：原材料-蔬菜暂估入库（供货商）100

这个分录吗

补一个不就矛盾了吗

不需要补的，只补我上面给你写的那个。

你知道为什么需要补我上面写的那一个吗？那是因为借主营业务成本贷原材料暂估入库。你这个暂估入库还在贷方有一个余额。

正确的应该是借原材料暂估入库，贷利润分配为分配利润，90 借利润分配未分配利润，贷原材料。90 然后省略了他两个合计起来就写我上面的。

噢噢我好想明白了 我试试

可以的，可以试一下的

老师这个摘要怎么写

你好调整暂估的xx材料

老师我是在收到发票时做这笔调整分录 还是在次月（如果次月没有收到发票）

每个月成本都会结转

要收到发票的当月调整。

老师这样暂估正确吗 借：原材料-蔬菜100 贷：应付账款-暂估入款-供货商100 收到发票时付款时 借：原材料-蔬菜 -100 贷：应付账款-暂估入款-供货商 -100 借：原材料-蔬菜100 贷：银行存款100

对的是的，这是正确的。

也就是说两方法都可以吗 因为我之前是按第二种方法做的，我们领导说不对，说应付账款不能出现负数。 让我改成第一种方法了

可以的，可以这么做的。

借原材料暂估入库， 贷原材料90的 老师这个分录用付原始凭证吗

你好，可以的呀，你单位的入库单。

入库单已经附到暂估的凭证后面了 是不是可以和附发票的凭证放在一起 两张记账凭证附一张发票原始凭证

哦，那就没有原始凭证

也可以不附原始凭证吗