演示账套

【个人】自行开票给【企业】，发票内容为【咨询费】，票面金额是 40170元，是不是免税？不管金额多少，都是【免增值税附加税】的，是吗? 那开这张发票的个税要交多少钱，怎么计算？

2022-07-01 11:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-01 11:52

你好1. 目前开普票免税税率；增值税和附加免征的 2；你个税要缴纳的；

快账用户5340 追问 2022-07-01 11:58

如果个人开票后， “支付方”(收票的公司)未给“个人（开票方）”申报个税，这个人到了次年做个税的汇算清缴时，个税系统会不会自动把这张发票的金额纳入他2022年的收入中，从而导致这个人需要补缴个税 ?

齐红老师解答 2022-07-01 12:11

你好；不会的；需要你自行申报去报的；是的

快账用户5340 追问 2022-07-01 12:12

也就是：支付方不给此人申报个税的话，个人的汇算清缴就不会有这笔记录？

齐红老师解答 2022-07-01 12:17

你好；是的。正常是他们代扣代缴；汇算的时候会自动出来数据；你核对后汇算即可；是的

你好1. 目前开普票免税税率；增值税和附加免征的 2；你个税要缴纳的；

2022-07-01

增值税和附加税是开票时就交了的，有完税凭证的 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000

2024-01-30

附加税需要交按增值税的6%，如果月100,000以内可以免地方教育教育附加个人所得税是不含税的金额× 20%，大部分是代扣代缴

2025-11-06

你好增值税和附加要自己交税局直接收个税是支付报酬这方代扣

2024-01-30

你好，按照价款/1.13*0.13-价款/1.03*0.03是需要补的增值税税费，附加税按照增值税*6%

2025-01-24

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