老师小规模企业所得税要看还差多少票，是不是看收入的专票和普票合计数，再把4月5月6月的费用票加上人员工资再加上社保单位部分的总额。总收入减去所有费用的得数就是要补的票对吗

老师，小规模，合伙企业，截至今年5月资产负债表未分配利润约为 -37万，1-5月无收入，6月预计收入60万，会计分录：借银行存款，贷主要业务收入 对吗？增值税免税是专票免还是普票免？增值税如果免交，2季度的个人所得税要交多少？税率多少？可以到明年3月底汇算清缴前再交吗？这次交了季报的个人所得税，如果3或4季度亏损了还能退吗？多谢

2、中国居民李先生，2020年有关收支情况如下： (1)每月工资收入18000元； (2)在报刊上发表文章取得稿酬10000元； (3)取得特许权使用费50000元； (4)6月份取得房产出租收入5000元； (5)10月份购买彩票一次性中彩收入3000元； (6)每月需缴纳社会保险费和住房公积金合计3000元； (7)李先生有两个正在接受学历教育的小孩和年龄在70多岁的父母双亲，均由其扣除专加附加费用。 要求：根据上述资料，回答下列问题（本题暂不考虑预扣预缴税额）（单位：元）： (1)确定李先生全年收入总额。 (2)确定李先生全年综合所得应纳税所得额。 (3)计算李先生当年综合所得应纳所得税额。 (4)计算李先生当年应纳个人所得税额。

老师小规模企业所得税要看还差多少票，是不是看收入的专票和普票合计数，再把4月5月6月的费用票加上人员工资再加上社保单位部分的总额。总收入减去所有费用的得数就是要补的票对吗

中国居民李先生，2020年有关收支情况如下： (1)每月工资收入18000元； (2)在报刊上发表文章取得稿酬10000元； (3)取得特许权使用费50000元； (4)6月份取得房产出租收入5000元； (5)10月份购买彩票一次性中彩收入3000元； (6)每月需缴纳社会保险费和住房公积金合计3000元； (7)李先生有两个正在接受学历教育的小孩和年龄在70多岁的父母双亲，均由其扣除专加附加费用。 要求：根据上述资料，回答下列问题（本题暂不考虑预扣预缴税额）（单位：元）： (1)确定李先生全年收入总额。 (2)确定李先生全年综合所得应纳税所得额。 (3)计算李先生当年综合所得应纳所得税额。 (4)计算李先生当年应纳个人所得税额。

这个52.5是4月份发给客户的，总部直发给客户的样品，我们分公司的客户，总部和我们分公司不在一个省，分公司跟总部是独立核算自负盈亏，所以上个月做账的时候我听总部会计的在4月份的账套里做了暂估入库，5月10号左右收到了总部开过来的专票，所以我在这个月初把5.66进项专票税额给抵扣了下，不过报税的时候有个老师让我0申报，说是免费给客户不算收入，还让我把4月份做的暂估删了，5月份账套里只记了借销售费用52.5 贷应付账款-总部52.5，那位老师还说让我7月报税的时候去税务局把认证的5.66可抵扣进项税给转出来。今天总部会计审账的时候跟我说必须把暂估加进去，我就写了下面的会计分录，请问我做的会计分录可以吗？需要改吗？改的话怎么写合适？应该写待认证进项税额吗？下月不用把认证后的进项税额转出了吧？老师