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小规模需要计提增值税，所得税，附加税吗，分录怎么做

2022-07-02 10:40
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-02 10:40

你好，增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 所得税 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款    

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你好，增值税不需要单独计提，发生计入贷方，缴纳计入借方 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 所得税 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款    
2022-07-02
同学你好 增值税不用计提 所得税计提 借所得税费用 贷应交税费企业所得税 借税金及附加 贷应交税费
2022-07-12
小规模开普票，免增值税，不要计提，同时附加税也不要计提
2022-07-02
借应收 贷主营业务收入 贷应交税费应交增值税 这样 增值税不叫计提哦
2023-12-04
您好，增值税不用计提，附加税需要计提，销售借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费应交增值税-销项税 缴纳增值税：借：应交税费应交增值税-销项税额 贷：银行存款 ，附加税计提：借：税金及附加 贷：城建税 教育附加 地方教育附加 缴纳借：城建税 教育附加 地方教育附加 贷：银行存款
2025-01-12
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