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王某为中国居民,在境内甲企业任职,2020年1月-12月每月在甲企业取得工资薪金收入20000元,无其他免税收入,每季度最后一个月取得10000元季度考核奖金收入;每月缴纳三险一金3500元,每月可以办理的专项附加扣除为2000元。另外,3月还取得特许权使用费收入3000元,稿酬收入10000元。要求:(1)计算甲公司3月为王某预扣预缴的个人所得税。(2)计算甲公司全年应为王某代扣代缴的个人所得税。(3)对甲公司3月份工资薪金和奖金收代扣代缴个人所得税进行账务处理。

2022-07-02 15:12
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你好同学 :(1)计算甲公司3月为王某预扣预缴的个人所得税=((20000-3500-5000-2000)*3%2B10000)*10%-2520-(20000-3500-5000-2000)*2*3%=760 (2)计算甲公司全年应为王某代扣代缴的个人所得税=((20000-3500-5000-2000)*12%2B10000*3)*10-2520=11880 (3)对甲公司3月份工资薪金和奖金收代扣代缴个人所得税进行账务处理。 借,应付职工薪酬760 贷,应交税费-应交个人所得税760

2022-07-02 16:11
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