1借原材料4500 应交税费应交增值税进项500 贷银行存款5000
甲公司是一家生产企业,为增值税一股纳税人,主要生产A,B两种产品,本年7月发生下列业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明价款100000元、增值税额13000元。同时支付运费,并取得增值税专用发票,发票上注明运费15000元、增值税额1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付。(2)3日,购进一批免税农产品,农产品收购凭证上注明的价款为50000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税率为13%的产品。(3)9日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税作价1200000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张。(4)11日,收到某公司捐赠的低值易耗品一批,双方确定的货物价值为不含税价30000元,取得增值税专用发票,发票上注明增值税额3900元。(5)12日,将某企业逾期未退还的包装物押金5000元转作其他业务收入。(6)13日,购入小汽车一辆,取得增值税专用发票,发票上注明价款250000元、增值税额32500元,用银行存款支付。
4.甲公司为增值税一般纳税人,有如下业务:(1)1日,购进批免税农产品,农产品收购凭证上注明的做5000元故项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税车为13的产品。(2)3日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税金额120000元该原村料增值税税率为13%,取得增值税专票一张;(3)7日,将一批自产的高档手表奖励给优秀员工,该批高档手表的成本为320000元,同类产品的价格为400000元,以上价款均不含税。已知高档手表消费税率为20%;(4)12日,将某企业逾期为退还的包装物押金5000元转作其他业务收入:(5)27日,甲公司进口原材料一批,海关核定的完税价格为600000元,进口关税为15000元,取得海关进口增值税专用缴款书。货款以银行存款支付。要求:根据上述资料,依次编制相应的会计分录,沙及到的增值税要求写出相关的明细科目。
2.甲生产企业为增值税一般纳税人,主要生产A,B两种产品,本年5月发生下列业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,价款为300000元,税额为39000元。同时支付运费价税合计32700元,取得增值税专用发票,注明运费金额30000元、税额2700元。货款及运费均以银行存款支付。上述增值税专用发票当月均认证。(2)3日,购进一批免税农产品作为原材料,农产品收购凭证上注明价款为95000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。(3)9日,收到乙企业投资的原材料,双方协议不含税作价1000000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张,且增值税专用发票当月认证。(1)分析说明甲公司本期可以抵扣的进项税。(2)计算甲公司可抵扣的增值税进项税额。
2.甲生产企业为增值税一般纳税人,主要生产A,B两种产品,本年5月发生下列业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,价款为300000元,税额为39000元。同时支付运费价税合计32700元,取得增值税专用发票,注明运费金额30000元、税额2700元。货款及运费均以银行存款支付。上述增值税专用发票当月均认证。(2)3日,购进一批免税农产品作为原材料,农产品收购凭证上注明价款为95000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。(3)9日,收到乙企业投资的原材料,双方协议不含税作价1000000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张,且增值税专用发票当月认证。(1)分析说明甲公司本期可以抵扣的进项税。(2)计算甲公司可抵扣的增值税进项税额。
一、计算分析题(共2题,75分)甲公司是一家生产企业,为增值税一般纳税人,主要生产A、B两种产品,本年8月发生以下业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明价款100000元、增值税税额13000元。同时支付运费,并取得增值税专用发票,发票上注明运费15000元、增值税税额1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付。(2)3日,购进一批免税农产品,农产品收购凭证上注明的价款为50000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税率13%的B产品。(3)9日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税作价1200000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张。(4)11日,收到某公司捐赠的低值易耗品一批,双方确定的货物价值为不含税价30000元,取得增值税专用发票,发票上注明增值税税额3900元。(5)12日,将某企业逾期未退还的包装物押金5000元转作其他业务收入。(6)14日,销售A产品一批,开具增值税专用发票,发票上注明的价款1200000元、增值税税额156000元,货款已通过银行存款收讫。(7)23日,甲公司将其自产新产
老师,专利费滞纳金可以税前扣除吗?
老师您好,我是小规模纳税人,请问我季度内销售额未超过30万,需要申报印花税吗
老师好,问一下定期定额季度开票超过15万,电子税务局是自行申报的,用更正么?个税里要报经营所得么
老师,单位要办理注销,未分配利润有8万,股东其中一个股东的认缴资本是180万,但他实际就缴了30万,另外一个股东1分都没交,那他们分红的时候是按照8万的20%要交个人所得税吗?
物业会计中商铺租赁计入主营收入还是其他业务收入,交给电业局的电费计入主营业务成本吗
老师,民非组织提供应税服务,为学生提供培训、志愿者服务,交款人都是个人,这种情况需要交印花税吗
老师 房屋买卖需要交什么税?赠与的话需要交什么税
各位老师大家好,我干会计多年,但是今年才考过初级,我也四十 多岁了,有想考注会的想法,但是我不知道这个想法现实吗,所以想请教一下老师们,以老师们的经验,有没有四十多岁考注会的人呢,而且我学习的注会能去能去考中级吗,请各位老师指点一下,
小规模季度申报 资产总额怎么算的
老师,你好,4月份有进项,没有销项,,购入产品时应交税费用什么明细科目
借生产成本4500 贷原材料4500
老师,麻烦问一下后面的小问呢?怎么做呢。谢谢啦
2借长期股权投资135600 贷其他业务收入120000 应交税费应交增值税销项税15600
3借应付职工薪酬452000 贷库存商品320000 应交税费应交增值税销项税52000 -应交消费税80000
4借其他应付款5000 贷其他业务收入4424.78 应交税费应交增值税销项税575.22
5借原材料615000 应交税费应交增值税进项税额79950 贷银行存款694950