1借原材料4500 应交税费应交增值税进项500 贷银行存款5000
甲公司是一家生产企业,为增值税一股纳税人,主要生产A,B两种产品,本年7月发生下列业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明价款100000元、增值税额13000元。同时支付运费,并取得增值税专用发票,发票上注明运费15000元、增值税额1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付。(2)3日,购进一批免税农产品,农产品收购凭证上注明的价款为50000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税率为13%的产品。(3)9日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税作价1200000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张。(4)11日,收到某公司捐赠的低值易耗品一批,双方确定的货物价值为不含税价30000元,取得增值税专用发票,发票上注明增值税额3900元。(5)12日,将某企业逾期未退还的包装物押金5000元转作其他业务收入。(6)13日,购入小汽车一辆,取得增值税专用发票,发票上注明价款250000元、增值税额32500元,用银行存款支付。
4.甲公司为增值税一般纳税人,有如下业务:(1)1日,购进批免税农产品,农产品收购凭证上注明的做5000元故项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税车为13的产品。(2)3日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税金额120000元该原村料增值税税率为13%,取得增值税专票一张;(3)7日,将一批自产的高档手表奖励给优秀员工,该批高档手表的成本为320000元,同类产品的价格为400000元,以上价款均不含税。已知高档手表消费税率为20%;(4)12日,将某企业逾期为退还的包装物押金5000元转作其他业务收入:(5)27日,甲公司进口原材料一批,海关核定的完税价格为600000元,进口关税为15000元,取得海关进口增值税专用缴款书。货款以银行存款支付。要求:根据上述资料,依次编制相应的会计分录,沙及到的增值税要求写出相关的明细科目。
2.甲生产企业为增值税一般纳税人,主要生产A,B两种产品,本年5月发生下列业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,价款为300000元,税额为39000元。同时支付运费价税合计32700元,取得增值税专用发票,注明运费金额30000元、税额2700元。货款及运费均以银行存款支付。上述增值税专用发票当月均认证。(2)3日,购进一批免税农产品作为原材料,农产品收购凭证上注明价款为95000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。(3)9日,收到乙企业投资的原材料,双方协议不含税作价1000000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张,且增值税专用发票当月认证。(1)分析说明甲公司本期可以抵扣的进项税。(2)计算甲公司可抵扣的增值税进项税额。
2.甲生产企业为增值税一般纳税人,主要生产A,B两种产品,本年5月发生下列业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,价款为300000元,税额为39000元。同时支付运费价税合计32700元,取得增值税专用发票,注明运费金额30000元、税额2700元。货款及运费均以银行存款支付。上述增值税专用发票当月均认证。(2)3日,购进一批免税农产品作为原材料,农产品收购凭证上注明价款为95000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。(3)9日,收到乙企业投资的原材料,双方协议不含税作价1000000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张,且增值税专用发票当月认证。(1)分析说明甲公司本期可以抵扣的进项税。(2)计算甲公司可抵扣的增值税进项税额。
一、计算分析题(共2题,75分)甲公司是一家生产企业,为增值税一般纳税人,主要生产A、B两种产品,本年8月发生以下业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明价款100000元、增值税税额13000元。同时支付运费,并取得增值税专用发票,发票上注明运费15000元、增值税税额1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付。(2)3日,购进一批免税农产品,农产品收购凭证上注明的价款为50000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税率13%的B产品。(3)9日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税作价1200000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张。(4)11日,收到某公司捐赠的低值易耗品一批,双方确定的货物价值为不含税价30000元,取得增值税专用发票,发票上注明增值税税额3900元。(5)12日,将某企业逾期未退还的包装物押金5000元转作其他业务收入。(6)14日,销售A产品一批,开具增值税专用发票,发票上注明的价款1200000元、增值税税额156000元,货款已通过银行存款收讫。(7)23日,甲公司将其自产新产
老师,开出销售发票70500元含税专票,实际收到7万,500元优惠掉了,这优惠的会计科目怎么写?
税法增值税确认收入时点是收到款项或发货时,但是会计准则是风险报酬转移,按已完成订单确认收货,请问这种税会差异怎么处理
老师您好 遇到一个问题 就是公司借款给员工A3万元,用于采买 采买东西1万5000元需要和对方签合同 合同主体是对方和我们公司 对吗 A员工可以直接支付给对方 到时候拿票来冲报销 对吗
老师,公司要注销了,但是账上有法人的其他应付款,这个怎么处理?
老师您好,先支付货款,下个月在开普票。个有什么风险?
老师您好 我们2025年8月份补交2024年增值税要怎么做账呀
地铁票普通发票,可以抵扣进项税额吗
你好老师,企业买入手机开专票可以抵扣吗?名称少了普通合伙可以吗?
老师,请问一下个人所得税劳务报酬申报。税款是没有滞纳金的说法是吗?还有就是申报劳务报酬的人员,残疾人保障金把这个人员计入进去的吗?
甲方给乙方出售一辆机动车,乙方入实收资本,甲方是计入长期股权投资吗
借生产成本4500 贷原材料4500
老师,麻烦问一下后面的小问呢?怎么做呢。谢谢啦
2借长期股权投资135600 贷其他业务收入120000 应交税费应交增值税销项税15600
3借应付职工薪酬452000 贷库存商品320000 应交税费应交增值税销项税52000 -应交消费税80000
4借其他应付款5000 贷其他业务收入4424.78 应交税费应交增值税销项税575.22
5借原材料615000 应交税费应交增值税进项税额79950 贷银行存款694950