一、甲公司为增值税一般纳税人，适用增值税税率为13%，原材料按实际成本核算，该企业12月份发生的有关经济业务如下：(1)10日，购入A材料2000千克，增值税专用发票上注明的价款为200000元，增值税税额为26000元，购入该批材料发生保险费3000元，发生运输费2500元（已取得运输业专用发票），运输过程中发生合理损耗100千克，材料已验收入库，款项均已通过银行付讫，运输费用的增值税税率为9%。(2)18日，委托外单位加工M材料（属于应税消费品），发出材料成本为100000元，支付加工费40000元，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为3600元，由受托方代收代缴的消费税15000元。（3）M材料加工完毕于30日验收入库，款项均已支付。材料收回后用于继续生产应税消费品。要求：根据业务内容描述，按照业务发生时间顺序书写相关会计分录

甲公司找乙公司建一个小木屋（纲结构基础，面铺板子）已建好投入使用，用于销售房、，共5万已支付，请问直接做固定资产可以吗，折旧年限多少？折旧计入销售费用可以吗？

油卡充值可以用其他应收款吗？不用预付账款 冲了5000元

袁老师，下午好[玫瑰]，打扰您啦。请教您两个问题： 1.请问企业所得税汇算清缴，小微企业，应纳税所得额在（200几十万）-300万之间属于临界点，200几十万具体是多少呢？会引起税务关注么。会让企业写说明还是让企业自查呢？ 2.退税金额无论大小都要写说明么？还是退税超过多少钱才写说明呢？

甲单位汽车维修企业，我们的保险公司直赔款，是客户定损后直接由保险公司支付给我们的保险理赔款，就是还没发生维修业务钱先付给我们，是这部分款项，您看这个款项是放在哪个科目比较合适，是否需要先交增值税，新增值税法没有劳务，都合并到服务了，收到钱是否预缴。

甲公司找乙公司建一个小木屋（纲结构基础，面铺板子）已建好投入使用，用于销售房、，共5万已支付，请问直接做固定资产可以吗，折旧年限多少？折旧计入销售费用可以吗？

老师，您好，我们是软件企业，在清理公司内部系统2024年-2026年4月的所有软件产品的未交付数据为513万，但财税软件账上还有1000万左右，预收账款没有冲销，2024年账上申报了2027万，这一整年均为A公司自己收款，给客户开发票，2025年账上申报了1219万，这年是B公司作为A公司最大的软件代理商，代为收款，因软件与B公司其他课程产品合并售卖，发票为B公司开具，按双方结算比例直接结算，B公司将结算款转给A公司，A公司再开发票给B公司，目前情况如下：已收钱但还未交付的客户部分会有开发票需求，目前收入确认是按B公司当月的软件交付数据按结算比例结算给A公司，，再减去A公司当月开票情况，差额部分申报未开票收入去冲销A公司的预收账款，请问这种方法是否正确，请提供一份清晰明朗的处理办法，感谢

银行预扣贷款利息，没收到票时怎么做分录

2026年新增值税法小规模纳税人销售自己使用过的固定资产如何申报增值税可以按照1%还是2%呢

老师，外购的产品用于在建工程，增值税进项是要转出的是吗？但是之前没有进项转出，现在有什么补救的方法吗？产品主要是监控设备之类的，，还有一些电线电缆的。

公司是小规模纳税人，购买原材料螃蟹加工成冻切蟹，采购和销售的账务怎么做分录？