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汇算清缴后才收到银行开具的2021年收费专用发票，进项税额可以抵扣吗？发票怎么入账

2022-07-04 09:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-04 09:28

你好，进项税额是可以抵扣的借：以前年度损益调整—某某费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目

快账用户7318 追问 2022-07-04 09:42

周老师，我是2021年的汇算已做，没冲出银行费用未收到票部分，我汇算清缴要调整不

齐红老师解答 2022-07-04 09:46

你好，需要做汇算清缴的更正

你好，进项税额是可以抵扣的借：以前年度损益调整—某某费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目

2022-07-04

您好，可以抵扣进项税额，通行费专用发票上面有税额，就是这个直接勾选，桥、闸通行费可抵扣进项税额＝通行费发票上注明的金额÷（1＋5％）×5％公路，桥闸通行是一般纳税人简易计税5%）高速公路通行费可抵扣进项税额＝ 4÷（1 ＋ 3%）×3%

2024-06-10

同学你好，没有收到的发票2022年汇算清缴前收回了吗？收回了不需要调增，如果确认后面还是可以收回也不需要调增，不确定是否收回需要调增

2022-05-25

你好，那你直接冲今年的就可以借应交税费应交增值税进项借财务费用负数

2022-05-23

不可以的，需要有发票。

2022-01-04

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