理解不了这个，理论上学习外购货物用于职工福利，对于增值税而言是不能抵扣进项，对于所得税而言，不管是外购还是自产的货物用于职工福利，都要确认收入，可是实际账务处理中，我们外购的货物比如月饼，我们都是直接借，管理费用等，贷银行存款，从来没有做过收入这个科目，是不是理论得现实生活中不存在呀，学的都不知道怎么做账了

1.每天收入总数，我要做一个借银行存款，贷主营业务收入，应交税费（是3%的税率对吧） 2.然后现金收入的分录是借银行存款贷库存现金（这个分录对吗）还是借库存现金，贷主营业务收入？因为这个现金我都是每天存银行的。 3.我给采购人备用金（直接银行转账给的他）每天都有支出的费用票据，我就会相应做好分录，借制造费用或销售费用，贷其他应收款-备用金。 我每天以这样的思路做账请问是正确的嘛？然后你说我们进货的时候需要发票，那我们就让供应商给我们开发票，（普票）但是个体户和小规模都不能抵扣啊，我们拿着这些发票是为了交税用的吗？只要季度不超过30万的发票，就是免征的。是这个意思么。所以我们问供应商要发票的时候每月总计小于10万就可以？个体户交的是个人所得税，不管交不交税，分录都需要做对吗？ 做与不做这两个分录分别怎么做呢，如何计算的呢？

1.在固定资产尚未达到可使用状态前所发生的长期借款利息应当资本化，计入“在建工程”账户。()2.企业收到所有者投入的资金时，应全部计入“实收资本”账户。3.购入材料在运输途中发生的合理损耗不需要单独进行账务处理。4.存货盘盈是指在财产清查中存货的实际数小于账存数。()5.无论是固定资产盘盈还是盘亏，经批准转销后，“待处理财产损溢一待处理流动资产损溢”账户应该无余额。()6.养老保险、失业保险、医疗保险全部由职工个人缴费。()7.小企业购买商品发给职工，应通过“应付职工薪酬一职工福利费”核算。()8.采用先进先出法，便于日常计算发出存货及结存存货的成本。()9.随同商品出售不单独计价的包装物的成本应该转入其他业务成本。()10.因为管理不善造成存货霉烂、变质、丢失其对应的增值税进项税额不能转出。()判断题谢谢老师。！

理解不了这个，理论上学习外购货物用于职工福利，对于增值税而言是不能抵扣进项，对于所得税而言，不管是外购还是自产的货物用于职工福利，都要确认收入，可是实际账务处理中，我们外购的货物比如月饼，我们都是直接借，管理费用等，贷银行存款，从来没有做过收入这个科目，是不是理论得现实生活中不存在呀，学的都不知道怎么做账了

2021年5月31日进行存货盘点过程中，发现上月购入的材料盘亏10吨，每吨购入成本为1200元（不含增值税，购入时取得增值税专用发票）。经查属于管理不善所导致，应由责任人赔偿5000元。企业应当如何进行会计和税务处理。 参考解析： (2)企业因保管不善造成原材料的毁损，增值税的进项税额不得抵扣，所以要将已抵扣的增值税进项税额转出，确认为资产损失。同时，减除责任人赔偿后，在计算企业所得税时以专项申报的方式进行税前扣除。 会计处理为： 借：待处理财产损溢 13560 贷：原材料 12000 应交税费一应交增值税（进项税额转出）1560 批准后： 借：管理费用 8560 其他应收款 5000 贷：待处理财产损溢 13560 老师：请问这个题目为何管理不善，难道进行专项申报了，企业所得税就可以扣除，不是要做调增的吗？只有自然灾害才是企业所得税前可以扣除吗？

老师，我们湖北天创卖货给上海凯瑞斯，找物流公司开了一张运输发票，实际是买来的发票（由于天创电子税务局发票额度一直提不起来，所以老板就搞证据，到时候好跟专管员讲，本来没有物流票的） 现在有三个问题 第一、天创需要跟物流公司签运输合同吗？ 第二、这张物流票我们没有从天创账户转账给物流公司，因为这个物流公司之前欠老板另外一个公司的钱，所以就这样抵扣了（或许抵扣过程更复杂），这个处理方法行吗？如果不行，您建议我们怎么做？如果行，如何入账？（我们办公室的人说老板其他的公司都是这么操作，不可能发票、转账都能一一对上，或者说基本不会一一对应上，如果专管员问起来，就靠自己去编合理的理由） 第三、这张发票如何入账，进销售费用吗？那另外一个科目呢？