进项税退税，怎么做会计分录

出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2024-10-24

快账用户9935 追问 2022-07-06 12:15

以后可以继续抵扣吗还是下一步做营业外收入了

齐红老师解答 2022-07-06 12:15

你好，已经给你退回来了，不可以继续抵扣了。

你的进项和销项结转吗？如果他不结转的话，进项转出也带着，余额不用结转。

快账用户9935 追问 2022-07-06 12:16

那做收入吗？

齐红老师解答 2022-07-06 12:16

不做收入大和收入没有关系。

快账用户9935 追问 2022-07-06 12:17

那贷的应交增值税进项税转出最后转入哪个科目啊

齐红老师解答 2022-07-06 12:23

好，你的销项和进项每个月结转吗？

快账用户9935 追问 2022-07-06 12:34

我意思税务局退的那个留底进项税最后怎么处理

齐红老师解答 2022-07-06 12:34

你好，什么都不需要做处理的，挂着余额就可以的。

快账用户9935 追问 2022-07-06 12:43

一直挂在哪里以后咋办

齐红老师解答 2022-07-06 12:45

你好，你的进项销项结转了没有？

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