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计提个人所得税和缴纳个人所得税的分录怎么做，小企业会计准则

2022-07-06 11:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-06 11:09

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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快账用户3223 追问 2022-07-06 11:11

上次有一个老师计提做了2笔 借管理费用贷应付工资 借应付工资，贷应交个税

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齐红老师 解答 2022-07-06 11:15

第二个是发工资的时候做的 还得贷银行存款

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快账用户3223 追问 2022-07-06 11:20

计提是这样 借 管理费用 贷应付工资 缴纳的时候我还没发工资 借应付工资 贷应交个税 这个贷银行存款做到哪里？

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齐红老师 解答 2022-07-06 11:25

先交个税应该是 借应交税费个税 贷银行存款

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 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-07-06
同学你好 滞纳金不用计提 计入营业外支出就可以
2024-11-05
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
2023-08-16
你好，借应交利润分配，未分配利润贷，应交税费应交企业所得税。然后再借，应交税费应交企业所得税贷，银行存款。
2025-05-19
小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款
2025-06-18
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