演示账套

库存商品之前列了明细账，但是结转的时候没有一一对应没有统计核算每个余额都统一，有原材料和成品。现在想汇总都转入库存商品一级科目可以吗？

2022-07-06 12:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-06 12:32

同学你好这个可以的

快账用户4607 追问 2022-07-06 12:37

怎么改呢？是直接在二级科目设置库存商品-原材料；库存商品-成品，其他明细科分别转入对应的吗？

齐红老师解答 2022-07-06 12:42

对的、这个直接对应就可以

快账用户4607 追问 2022-07-06 13:43

请教下这种库存结转的时候怎么弄好呢？

齐红老师解答 2022-07-06 13:49

直接结转成本就可以了

快账用户4607 追问 2022-07-06 13:58

原来存在负数的明细科目怎么办呢

齐红老师解答 2022-07-06 14:03

同学你好直接冲减就可以了

同学你好这个可以的

2022-07-06

同学你好。借：库存商品-甲 -乙贷：库存商品把以前的分录调整下出售时正常确认收入结转成本就好了

2023-12-22

同学你好。增加2科目后，做一个调整分录，比方说 1级科目=100 借 2级科目 100 贷 1级科目 100

2026-06-17

你好自己内部管理的话直接按实际盘点得到数据进入系统差额可以先挂账到其他应付款或是企业认可直接调整未分配利润但如果税局那边的话最好还是核对下原因是因为没有发票还是结转还是虚的之后按不同情况调整

2023-02-08

这种操作有一定合理性，能使核算更规范，可逐步理清库存和成本状况。但也需注意，要尽量估算或盘点期初库存，注意收入与成本匹配，对以前误计成本的要适当调整，还要考虑税务影响，与税务机关沟通确保税务处理合规，避免税务风险。

2025-01-08

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