甲公司2019年12月15日购入一台生产设备，入账价值为10万元。预计使用为五年，无残值。会计采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定该设备采用直线法计提折旧允许税前扣除。该公司的所得税税率为25%，假定该公司过年睡前会计利润均为80万元，无其他纳税调整事项。问暂时性差异的类问暂时性差异的类型。该设备2020年末的账面价值2020年度应纳税所得额。2021年末地延所得税资产的期末余额。

你好同学 2020账面价值=10-10*2/5=6 计税基础=10-10*1/5=8 产生可抵扣暂时性差异 2020应纳税所得额=80+4-2=82 2021账面价值=10-10*2/5-6*2/5=6-2.4=3.6 计税基础=10-10*1/5*2=6 2021年末地延所得税资产的期末余额=.(6-3.6)*0.25=2.4*0.25=0.6

2022-07-07

您好，1、账面价值、计税基础及产生的暂时性差额，账面价值95、95-6*5、95-6*9、95-6*12、95-6*14、95-6*15，计税基础95、95-18*1、95-18*2、95-18*3、95-18*4、95-18*5，暂时性差异=账面价值-计税基础。应纳税暂时性差异

2023-03-27

同学您好， 1、2020年年末，会计折旧=5000/5=1000（万元），税法折旧=5000*2/5=2000（万元），固定资产账面价值=5000-1000=4000（万元），计税基础=5000-2000=3000（万元），产生应纳税暂时性差异=4000-3000=1000（万元）递延所得税负债余额=1000*25%=250（万元），借：所得税费用 250 贷：递延所得税负债 250 2、2021年年末，会计折旧=5000/5=1000（万元），税法折旧=（5000-2000）*2/5=1200（万元），固定资产账面价值=5000-1000-1000=3000（万元），计税基础=5000-2000-1200=1800（万元），产生应纳税暂时性差异=3000-1800=1200（万元），递延所得税负债余额=1200*25%=300（万元），本年递延所得税负债发生额=300-250=50（万元），借：所得税费用 50 贷：递延所得税负债 50

2022-06-10

您好解答如下 2021年账面价值=5000-5000/5=4000 2021年计税基础=5000-5000*2/5=3000 账面价值大于计税基础形成应纳税暂时性差异递延所得税负债=（4000-3000）*25%=250

2022-12-16

你好，做好发给你，请稍后

2022-06-10