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你好老师，单位社保费计提，缴纳，单位和个人分别怎么做分录

2022-07-07 10:46
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-07-07 10:50

 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

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快账用户6172 追问 2022-07-07 10:52

其他应收 跟 其他应付 是在于社保先交还是后交？

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快账用户6172 追问 2022-07-07 10:53

一般本月交社保 下月发工资

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齐红老师 解答 2022-07-07 10:57

一般本月交社保 下月发工资 用应收 

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快账用户6172 追问 2022-07-07 11:00

个人部分用其他应收？

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齐红老师 解答 2022-07-07 11:03

。个人部分用其他应收款。

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快账用户6172 追问 2022-07-07 14:58

计提社保时，管理费用---职工薪酬---社保费？社保费属3级科目吗？

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齐红老师 解答 2022-07-07 15:05

管理费用和。管理费用和应付职工薪酬都是一级科吗？社保费是二级。

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快账用户6172 追问 2022-07-07 15:08

就是管理费用

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快账用户6172 追问 2022-07-07 15:09

管理费用不用加职工薪酬直接管理费用--社保费？

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齐红老师 解答 2022-07-07 15:11

不用，管理费用就是一级科目。 我上面不是给你发分录了吗？你看一下。

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快账用户6172 追问 2022-07-07 15:13

直接就管理费用 社保费

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快账用户6172 追问 2022-07-07 15:14

我在纠结二级科目用不用加职工工资

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齐红老师 解答 2022-07-07 15:32

计提工资的时候，明细科目是工资 计提社保的时候，明细科目是社保。

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 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2022-07-07
借管理费用，社保贷，应付职工薪酬社保 借，应付职工薪酬，社保 贷银行存款， 这里是单位和个人合计汇算清交的时候，这个管理费用个人应该负担的，不允许抵扣
2022-05-06
个人社保加在工资计提 比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000%2B个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500      应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000       其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30
2024-11-27
您好，这是所有的分录 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬——社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2024-08-09
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-12-05
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