演示账套

20日，采购员李洋出差回来，报销差旅费7950元，退回余款50元，其中，飞机票5380元，住宿费198.11元，增值税税额11.89元，公务费1886.79元，增值税税额113.21元，出差补助360元的会计分录

2022-07-07 20:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-07-07 20:03

您好借：管理费用-差旅费 5380/1.09%2B198.11%2B1886.79%2B360=7380.68 借：应交税费-应交增值税-进项税额 5380/1.09*0.09%2B1.89%2B113.21=559.32 借：库存现金 50 贷：其他应收款 8000

快账用户9x3b 追问 2022-07-07 20:17

怎么算的

齐红老师解答 2022-07-07 20:17

写分录的时候我列式的啊

快账用户9x3b 追问 2022-07-07 20:19

可以详细点吗，看不懂

齐红老师解答 2022-07-07 20:20

管理费用-差旅费是不含税金额进项税额就是对应的增值税啊列式已经很详细了啊根据您的资料计算的

快账用户9x3b 追问 2022-07-07 20:22

上面的百分数在哪里来的

齐红老师解答 2022-07-07 20:23

上面没有百分数啊

快账用户9x3b 追问 2022-07-07 20:25

5380/1.09%2B198.11%2B1886.79%2B360=7380.68这些是什么意思

齐红老师解答 2022-07-07 20:28

这些是不含税金额计入管理费用-差旅费

快账用户9x3b 追问 2022-07-07 20:31

不含税金额相加不是7824.9吗？怎么算的7380.68

齐红老师解答 2022-07-07 20:33

不是还有进项税额么？那您进项税额是多少？报销差旅费7950元，退回余款50元不含税金额相加不是7824.9吗？怎么算的7380.68 您报销了7950 不含税金额7824.9 看了也不像啊飞机票可以计算抵扣的

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