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Q

老师，期末留底退税怎么做账务处理？

2022-07-08 15:03

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-07-08 15:09

借银借银行存款，贷应交税费留抵退税，

快账用户5305 追问 2022-07-08 15:10

老师，后面又缴回了，要做反分录还是？

齐红老师解答 2022-07-08 15:15

，那您不叫留抵退税了，你这个是延期交税吧？

快账用户5305 追问 2022-07-08 15:21

老师是这样的，期末留底退税是4月，退了5万，6月更正了增值税申报表，税务局让补了2021年12月和本年1月的未开票收入，销项有5万，要把这笔销项税额5万缴回，后申报抵掉，

齐红老师解答 2022-07-08 15:26

。那就坐前面退回，相反的分录。

快账用户5305 追问 2022-07-08 15:28

好的老师，那老师，补了2021年12月和本年1月的未开票收入。这里的账务怎么处理

齐红老师解答 2022-07-08 15:32

。借应收账款贷，主营业务收入应交税费。

快账用户5305 追问 2022-07-08 15:32

老师2021年12月的部分也这么做么

齐红老师解答 2022-07-08 15:36

去年的收入把去年的收入把收入换成以前年度损益调整。

快账用户5305 追问 2022-07-08 15:42

刚刚问了两遍你还说收入

齐红老师解答 2022-07-08 15:46

要是底所有的税款直接抵。。就按我上面回复的，没有错。。那就坐前面退回，相反的分录。

借银借银行存款，贷应交税费留抵退税，

2022-07-08

你好，借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

2022-05-15

你好；你留着以后抵减即可。你结转进项税留抵金额到转出未交增值税借方去了吗

2021-11-23

你好，借：银行存款贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）

2023-02-06

借银行存款，贷应交税费、应交增值税进项转出

2022-04-29

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