老师我们6月帮一个人缴纳了社保（500元）单位300个人200，然后7月发6月工资（1000）的时候还是实发是800因为扣了200个人部分的，（实际发放给他了的）因为是代缴的他在7月要把发放的800 加500的社保要还回来的，这个分录怎么做呢？

正常的业务我知道怎么做，但是这个 是代交的，要还回来的，我在6月计提工资的时候不能进管理费用吧

根本不用计提呀，直接挂其他应收款

不计提？那我6月缴纳社保借其他应收款500贷银行500、然后在7月发工资的时候做借应付职工薪酬800贷银行800还回来的时候借银行1300贷其他应收款500 、应付职工薪酬800？这样吗？

我真搞不懂，干嘛要给他发工资？又不是你们公司的

买社保肯定就要发工资呀

交保险 借：其他应收款 贷：银行存款 计提他的工资 借：其他应收款1000 贷：应付职工薪酬1000 发工资扣个人部分 借：应付职工薪酬——工资1000 贷：其他应付款—社保（个人部分）   200       银行存款800 收回来保险及发的工资 借“银行存款 贷：其他应收款 就这么简单”

交保险 借：其他应收款单位部分300、个部分200 贷：银行存款500 计提他的工资 借：其他应收款1000 贷：应付职工薪酬1000 发工资扣个人部分 借：应付职工薪酬——工资1000 贷：其他应收款—社保（个人部分） 200 银行存款800 收回来保险及发的工资 借“银行存款1100 贷：其他应收款还有1300呀这个样子不平呀？