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出口转内销对应的油费、宿费进项能按比例抵扣吗?如能抵,比例如何确定?

2022-07-08 16:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-08 16:19

如果出口企业是外贸企业,收购货物取得增值税专用发票,同一张发票上所列货物部分出口,部分在国内销售。那么外贸企业需要向主管退税管理部门申请开具《出口货物转内销证明》,将其作为增值税进项抵扣的凭证。其用于内销的商品对应的进项税额可以抵扣,应在开具之日起360日内到主管税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。

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快账用户6yyw 追问 2022-07-08 16:22

答非所问!请按提问去回答!谢谢

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齐红老师 解答 2022-07-08 16:29

发票只能分开开才可以退税 内销的部分单独开才可以抵扣

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如果出口企业是外贸企业,收购货物取得增值税专用发票,同一张发票上所列货物部分出口,部分在国内销售。那么外贸企业需要向主管退税管理部门申请开具《出口货物转内销证明》,将其作为增值税进项抵扣的凭证。其用于内销的商品对应的进项税额可以抵扣,应在开具之日起360日内到主管税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
2022-07-08
你好,这个费用与出口收入无关的话是不能够抵扣的。
2024-11-27
对,如果认证的话就需要转出的。
2024-07-03
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
2024-07-03
固定资产的,如果既用在一般计税,还用在免税的,这个可以抵扣, 如果是费用的,需要计算抵扣。
2023-06-27
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