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出差住宿费发票金额超过公司制度规定的报销标准,财务按标准报销,请问进项税抵扣如何计算? 是按票面税额抵扣还是要将未予报销金额部分对应的进项税转出?

2024-05-27 12:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-05-27 12:48

借:管理费用-差旅费(实际报销计入费用金额) 应交税费-应交增值税(进项税额)(专票票面税额中可抵扣部分) 贷:银行存款等(实际报销金额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出)(未报销部分对应的税额)

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借:管理费用-差旅费(实际报销计入费用金额) 应交税费-应交增值税(进项税额)(专票票面税额中可抵扣部分) 贷:银行存款等(实际报销金额) 应交税费-应交增值税(进项税额转出)(未报销部分对应的税额)
2024-05-27
你好用的,你可以差额放到营业外收入,进项就可以全额抵扣。
2022-09-15
这个进项税额你可以先认证,再按照报销的比例抵扣进项税额
2023-11-08
报销金额小于发票金额 借:管理费用-差旅费 倒推       应交税费-增值税-进项 发票上的税金 贷:银行存款 实际支付的金额       应交税费-增值税-进项转出 转出的税金
2026-04-20
这种情况需要调整报销额度至发票实际金额498元,超出部分由个人承担。会计处理时,确认进项税28.19元,同时将超出报销标准的部分计入个人费用。借:管理费用 498 贷:应交税费-应交增值税(进项税) 28.19 银行存款 498。
2024-09-18
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