老师，我们是独立核算的分公司，去年购入了两台车，一直没有收入，但是今年因为退税问题做了100万的无票收入，后期开票可以冲抵无票收入，现在要报所得税，我的成本费用不够，我可以暂估成本么，可以用后期的工资冲抵成本和费用么

老师，我有个更棘手的问题，帮我看看可以吗？有个文化传媒企业，19年9月份的时候暂估了一笔费用，当时有收入，但是我没暂估成本，全部都暂估成费用了，成本为0，但是我朋友说去年有因为成本是0的企业被查了，是小规模，手工账，她建议我回去把第四季度的报表改一下，做一张红字发票冲回那张暂估的费用，然后再做一张暂估的凭证，一部分做成成本，一部分做成费用，这个企业也是发票没全回来，需要做调增，您帮我分析一下这样做行不行？

我公司是小规模，2022年3月30日给客户开了张专票 借：应收 贷：主营收入 贷：销项税（1%）还没来的急上货，没有成本，后31日客户说不要了，请问我这季度的增值税及所得税怎么填呢？1.因为已经开了专票了，只能做收入了，交增值税，之前本公司从未有过收入，所以下月红冲时，增值税没有正数可抵，不知税务局是退钱给我们，还是待有正数是再抵？如退税都要什么手续，要不要购销合同？2.所得税只有收入没有成本要交所得税的，后期再退比较麻烦，能不能3月先暂估个成本，让收入=成本？下月再冲收入，冲成本呢？

老师，我们是独立核算的分公司，去年购入了两台车，一直没有收入，但是今年因为退税问题做了100万的无票收入，后期开票可以冲抵无票收入，现在要报所得税，我的成本费用不够，我可以暂估成本么，可以用后期的工资冲抵成本和费用么

老师，22年税务要求留抵的税额都报了无票收入，那这笔无票收入我们也没有实际发生，这账怎么做分录呢，再有这无票收入也不可能有成本费用，这企业所得税怎么报呢之前报的无票收入以后开票再做无票收入负数冲回

老师，我司在2022.12月成立了一个查账征收的个体户，并在当月开出了28万的发票，没有费用成本票进来，申报时做了零申报，个税汇算清缴也是零申报，可不可以把这去年的28万收入，做到今年来，拿成本费用票来冲，然后申报个税？